Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить справку о доходах 2-НДФЛ на Госуслугах: инструкция к применению». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Россияне, оформленные по трудовому договору, обязаны отчислять в казну ежемесячно 13% от зарплаты. Справка 2-НДФЛ нужна для подтверждения размера официальных доходов и величины удержанного налога. Работодатель отправляет в ФНС данные по каждому сотруднику. Налоговая видит, где трудится гражданин, какая у него зарплата, сколько он заплатил НДФЛ.
Всегда ли банки требуют справку
Нет, банки не всегда просят предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Обычно документ нужен, если человек берет кредит большого размера или на долгий срок. Это ипотека, автокредит, крупный потребительский кредит. Чем меньше размер и срок кредитования, тем меньше документов потребует банк. Дело в том, что выдача больших сумм — в той или иной степени риск для кредитора. Практически любой банк стремится минимизировать этот риск: для этого нужны проценты и подтверждение дохода, а также обязательная страховка заемщика. Если же Вы берете кредит небольшого размера или обращаетесь к услугам экспресс-кредитования, никаких сведений о доходах от Вас, вероятнее всего, не потребуют.
Самозанятые — граждане Российской Федерации, которые самостоятельно зарабатывают на жизнь. При этом они могут параллельно работать в одной или нескольких компаниях и быть зарегистрированными как ИП.
Главная особенность НПД заключается в том, что нет нижней планки по доходу. Важно, чтобы самозанятый платил налоги каждый месяц, когда работает с физическими или юридическими лицами. Если он уезжает в отпуск или открывает больничный на несколько месяцев, платить налоги не надо.
У самозанятости много плюсов по сравнению с ИП. Например, нет обязательных взносов в ПФР и другие фонды. Если у предпринимателя на НПД дела идут хорошо, он может купить себе несколько лет стажа или копить на пенсию.
Форма 2-НДФЛ присутствует практически в каждом перечне документов, который прилагается к заявлениям на предоставление налогового вычета, на получение кредита, для подтверждения права на соцльготу и прочее. Для человека далекого от работы с бумагами бывает не сразу понятно, что требуют от него чиновники. Расшифровка аббревиатуры упрощает понимание:
- НДФЛ (налог с доходов физических лиц) – показывает, что документ имеет отношение к размеру заработка работников и суммам удержанного подоходного налога;
- цифра 2 – указывает порядковый номер формы в альбоме фискальной отчетности (к примеру, по состоянию на 2021 год актуальными остались отчеты 3-НДФЛ, 4-НДФЛ и 6-НДФЛ).
Образец справки о доходах физического лица и образец ее заполнения
Новая форма справки 2-НДФЛ (так же как и старая) содержит следующую информацию:
- наименование документа с указанием конкретного периода, за который налоговый агент предоставляет информацию о доходах сотрудников;
- данные о налоговом агенте, т. е. полная информация о работодателе, включая наименование, код ОКТМО и контактную информацию;
- сведения о физическом лице, которому выдается справка (ФИО, дата рождения, ИНН, данные паспорта, сведения о статусе налогоплательщика, его гражданстве);
- сведения о доходах, которые были получены лицом за отчетный период и которые подлежат налогообложению помесячно;
- информацию о предоставленных налогоплательщику налоговых вычетах;
- в завершении справки 2-НДФЛ указываются итоговые суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисленного налога, который подлежит уплате, и размер фактически перечисленного налога на доходы.
Особенности получения документа для военнослужащих
Если обычному гражданину для получения справки 2-НДФЛ необходимо обратиться к работодателю или подать заявку через портал Госуслуг, то для военнослужащего дела обстоят совсем иначе.
Официальным работодателем любого военнослужащего является Министерство Обороны Российской Федерации. Поэтому для получения справки о доходах необходимо обратиться с заявлением о выдаче документа в Единый Расчетный Центр Министерства Обороны РФ (ЕРЦ МО РФ) или в любое из Управлений финансового обеспечения МО РФ (УФО МО РФ).
В заявлении обязательно должны быть указаны Ф.И.О., паспортные данные, личный номер военнослужащего, идентификационный номер налогоплательщика, а также название воинской части. Помимо этого, в заявлении необходимо указать количество экземпляров справок и за какой период следует указать данные в документе.
При получении оригинала справки через почтовое отделение требуется также указать адрес доставки.
Отправить заявление в Министерство Обороны РФ можно несколькими способами:
- Почтой (описью и с извещением о получении).
- С помощью факса.
- Личным обращением.
- Через Личный Кабинет на сайте Министерства Обороны РФ.
Сроки выдачи справки о доходах работодателем и ее действительность
Обязанность работодателя осуществлять выдачу работнику документов, касающихся трудоустройства лица, установлена в ст. 62 ТК РФ. В перечне указанных в статье документов имеется справка о доходах. Срок выдачи установлен в пределах 3 дней. Исчисление периода производится в рабочих днях. Справка о доходах выдается в обязательном порядке при увольнении работника одновременно с расчетом в последний рабочий день. В зависимости от места представления срок действия справки имеет отличия.
| Место и назначение представления | Период действительности |
| ИФНС для заявления льготы | Не имеет ограничения |
| Кредитное учреждение для оформления договора | Устанавливается самим банком и может зависеть от вида кредитования, наиболее распространен срок в пределах 1-2 месяцев |
| Оформление визы для зарубежной поездки | В пределах 30 дней |
| Центр занятости для оформления пособия | Не более 1 года |
| Социальные службы для получения помощи | В пределах месяца, следующего за истекшим |
Рубрика: «Вопросы и ответы»
Вопрос № 1. Можно ли получить справку 2-НДФЛ у работодателя за 2 года в одном документе?
Форма 2-НДФЛ предоставляется отдельными документами за каждый календарный год. Правило распространяется на период работы в течение неполного года.
Вопрос № 2. Необходимо ли платить работодателю за выдачу справки о доходах лицу, обратившемуся за документом после увольнения с предприятия?
Документ за период трудоустройства предоставляется уволенному работнику на безвозмездной основе.
Вопрос № 3. Может ли инспектор трудовой комиссии оштрафовать работодателя, отказавшего выдать справку о доходах работнику, уволенному с предприятия при утере им документа?
Может, отказать работодатель не имеет права. Выдача документа взамен утерянной справки может быть осуществлена в форме дубликата.
Вопрос № 4. Как производится выдача справок военнослужащим, проходящим службу по контракту?
Денежное довольствие, выплачиваемое военнослужащим, облагается НДФЛ. Налоговым агентом выступает воинская (войсковая) часть, производящая выплаты от имени МО РФ. Справка о доходах выдается военнослужащему финансовым отделом, производящим начисление денежного довольствия.
Вопрос № 5. После ликвидации предприятия ИФНС выдала справку о доходах. Можно ли на основании документа произвести имущественный вычет?
Справка о доходах, выданная ИФНС при отсутствии возможности получения 2-НДФЛ, позволяет подать декларацию 3-НДФЛ и произвести вычет.
Как поступить, если предприятие ликвидировано
Не исключена и другая довольно проблематичная ситуация, когда на момент обращения за справкой предприятие уже не функционирует (ликвидировано) и сведения о нем исключены из Единого государственного реестра юридических лиц. Существует несколько способов получить справку 2-НДФЛ в такой ситуации.
Так, если справка требуется новому работодателю, он направляет запрос в отделение ПФР и местную ИФНС с объяснением причин такой необходимости. Справка может потребоваться для правильного применения стандартных вычетов или расчета отпускных и больничных, когда без сведений об отчислениях, произведенных предыдущим работодателем, не обойтись.
В ответ на данный запрос будут предоставлены сведения о доходах и удержаниях из них по конкретному физическому лицу за запрашиваемый период. Также и само застрахованное лицо может самостоятельно отправить запрос в ПФР по форме, утвержденной приказом Минздравсоцразвития от 24.01.2011 № 21н.
Кроме того, физическое лицо может самостоятельно получить необходимые сведения о начисленном и уплаченном НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС России.
Особенности получения и кто выдает 2-НДФЛ
В справке отражается вся информация о настоящем доходе гражданина (зарплата), налоги и другие отчисления с конкретного работника, которые выражаются в конкретных цифрах государственной валюты. На работодателя ложиться ответственность за перечисление всех выплат в государственные фонды за каждого наемного сотрудника своей организации.
К особенностям оформления и получения документа относят следующее:
- Получить 2-НДФЛ можно только по месту работы.
- Кроме сведений об обязательных отчислениях, справка должна иметь полные реквизиты организации и быть заверена головной печатью предприятия.
- 2-НДФЛ оформляют уполномоченные сотрудники бухгалтерии.
- В соответствии с нормами закона РФ, работодатель должен предоставить наемному работнику справку 2-НДФЛ не позже, чем через 3 дня после написания заявления.
- Основанием получить справку считается письменное заявление работника с просьбой оформить документ. При этом работник не обязан указывать причины, по которым ему необходимо получение данного документа.
- Устная просьба на выдачу документа не регламентирована Трудовым Кодексом и не может считаться основанием для оформления НДФЛ-2.
Самостоятельно передать справку 2-НДФЛ с прошлого рабочего места очень выгодно самому работнику. Только на основании этого документа бухгалтерия новой компании может правильно начислить сумму предполагаемых пособий. Если расчет осуществляется на основании справки, минуя общие нормативные документы, окончательная сумма к выплате может быть значительно выше.
Если сотрудник попадает в категорию граждан, к которым применяется статья 218 Налогового Кодекса РФ, будущий работодатель имеет право требовать от потенциального сотрудника предоставить документ в обязательном порядке. Только в этом случае можно гарантировать правильность начисления детских и недетских вычетов от государства.
Согласно статье 218-ть, если сотрудник имеет годовой доход менее 350000 руб. и это отображено в соответствующем документе он может претендовать на начисление соответствующего пособия.
Справка для отчетности
Справка может быть представлена предприятием для следующих типов отчетности налоговой службы:
1. По всем физическим лицам, которые получили доход от данной организации за прошедший отчетный период (отображается в бланке как признак № 1).
2. По всем физическим лицам, с дохода которых предприятие не произвело удержание налога на доход физического лица (отображается в бланке как признак № 2).
При заполнении справки о доходах физического лица с признаком № 1 должны содержаться следующие данные:
- Общие данные о предприятии, выдающем справку: наименование, индивидуальный номер налогоплательщика, код причины постановки на налоговый учет.
- Общие сведения о лице, которому справка предоставляется.
- Ежемесячный суммарный доход, который облагается налогом на доход физического лица.
- Налоговые вычеты.
- Полные суммы доходов за отчетный период, суммарные данные по налогам и вычетам.
Важно иметь в виду и всегда помнить о том, что справка 2-НДФЛ по нормативам оформляется в течение трёх дней с момента подачи заявления. Нельзя забывать об этом, особенно когда речь идёт о срочном оформлении визы в миграционной службе.
Максимальный срок составляет пять рабочих дней и то только при условии, что выдающий справку орган на данный момент сильно загружен. Однако, как показывает практика такие ситуации возникают крайне редко.
Законодательством РФ не установлены никакие ограничения на срок действительности данного документа. Чаще всего справка предоставляется за определённый временной промежуток. Более конкретная информация получается при требовании органа, в который она отправляется.
Какая информация содержится в справке 2-НДФЛ
2-НДФЛ является главным источником сведений о доходах работника и удержанных налогах.
Справка содержит несколько разделов, где представлена следующая информация:
- За какой период составлена справка;
- Данные о налоговом агенте (работодателе): официальное название организации, телефон для связи, прочие реквизиты;
- Данные о получателе дохода (работнике): ФИО, серия и номер документа (паспорта), прописка, гражданство;
- Облагаемые налогом доходы, ставка дохода (чаще всего 13%), суммы дохода, расписанные по месяцам и разбитые по кодам. Например, в январе работник Иванов получил доход 30 тысяч рублей, 20 тысяч из которых идут по коду 2000 (собственно вознаграждение за труд), 6 тысяч – по коду 2510 (доход в натуральной форме — когда организация оплачивает работнику питание, обучение), и 4 тысячи – по коду 2012 (отпускные выплаты). Как правило, ежегодно ФНС утверждает обновленный перечень кодов, который уже насчитывает несколько десятков позиций;
- Сведения о налоговых вычетах (если есть);
- Суммарные величины: общий доход за период, налоговая база (доход минус вычеты) и исчисленный налог. По последней сумме видно сколько подоходного налога работник заплатил в казну через своего работодателя;
- В конце документа указан уполномоченный представитель организации, который несет ответственность за правдивость приведенных сведений.
Порядок представления физлицам справки о доходах и суммах НДФЛ
Налоговые агенты по НДФЛ должны выдавать физическим лицам по их заявлениям справки о полученных доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (п. 3 ст. 230 НК РФ).
С 01.01.2019 работодатель обязан выдавать сотруднику справку о доходах и суммах налога по новой форме согласно приказу ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. Сведения о доходах и суммах налога за налоговый период 2018 года предоставляются по новой форме справки.
Налоговое ведомство утвердило две новые формы регламентированного отчета:
- справка для выдачи сотруднику «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (Приложение № 5 к Приказу)
- машиноориентированная форма — сведения для налоговой инспекции «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (форма 2-НДФЛ) (Приложение № 1 к Приказу).
Предоставление справки физическими лицами
Давайте определим, кем может являться физическое лицо. Прежде всего – это человек, являющийся субъектом гражданского права. Каждому подобному представителю присущи следующие характеристики:
- он имеет права;
- носит обязанности.
Согласно социальному статусу физическое лицо может быть абсолютно любым, например:
- работающим;
- не имеющим работы;
- предпринимателем, открывшим собственное дело;
- человеком, учредившим юридическое лицо;
- получающим образование гражданином;
- женатым или не женатым (замужней, не замужней) и т.д.
Как видите, характеризовать физическое лицо можно по-разному. Все особенности устанавливаются законодательно властями каждой отдельно взятой страны. Обладание несколькими статусами – характерная его черта.
Представители группы получают доход, чаще всего находясь непосредственно по месту работы, то есть, являясь трудоустроенными работниками. Они имеют право в любой момент запросить сведения о доходах, которые были ими получены за определенный временной период. Кроме того, предоставляется не только информация о полагающемся и начисленном доходе, но и о налоге, удержанном и отданном в казну.
Обязательство работодателя, являющегося агентом, прописано в Налоговом Кодексе России. Согласно его 230 статье, предоставление справки нужно произвести не позднее трех дней с момента обращения работника и написания им официального заявления.