Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Проверить и оплатить налоги по ИНН физического лица». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Земельный налог за 2020 год необходимо было оплатить в срок до 1 декабря 2020 года. Обычно квитанция поступает на адрес владельца земельного участка не позднее 30 дней до наступления срока оплаты. Если квитанции нет, можно проверить начисление налога по ИНН. Начиная с 1го декабря 2020 года к оплате земельного налога за 2020 год будут добавлены пени за просрочку.
Срок уплаты земельного налога в 2020 году
Уведомление об уплате приходит не позднее, чем за месяц — 1 ноября. Даже если уведомление не пришло, можно заранее проверить начисления через форму выше.
ИНФОРМАЦИЯ О НАЛОГОВОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
Федеральная Налоговая Служба (ФНС) России рассчитывает и начисляет налоги всем физическим лицам, состоящим на налоговом учете. Налог начисляется на движимое (например автомобиль или мотоцикл) и недвижимое (например дачный участок или дом в деревне) имущество, а так же облагаются налогом доходы населения. В зависимости от региона, объекта налогообложения, собственника, применяются различные увеличивающие и понижающие коэффициенты, влияющие на итоговую сумму налога. Налоговый период составляет 1 год, с января по декабрь. Осенью каждого года налоговая служба производит подсчет за полный предыдущий год и выставляет задолженности населению. Например, осенью 2018 года инспекция рассчитала налоги за полный 2017 год. Осенью 2019 будет произведен расчет за 2018 год. И так далее. Добропорядочным гражданам предлагается уплатить налоги до первых чисел декабря текущего года. В 2018 году этой датой было 3 декабря. Все неоплаченные в срок налоги облагаются штрафными санкциями, называющимися пенями. Пени начисляются на сумму налога. Налоговая служба ожидает погашения платежей некоторое время, а затем передает дела в суд и оттуда приставам, которые взимают налоги, пени и свой исполнительский сбор в принудительном порядке. Поэтому, не следует затягивать с оплатой. Итак, после начисления налогов, инспекция уведомляет физическое лицо о произведенном расчете. Рассмотрим внимательнее налоговое уведомление:
Пoлнoe ocвoбoждeниe oт yплaты
B cooтвeтcтвии co cт 395 НК PФ, oт yплaты зeмeльнoгo нaлoгa мoгyт быть ocвoбoждeны cлeдyющиe юpидичecкиe и физичecкиe лицa:
- Учpeждeния yгoлoвнo-иcпoлнитeльнoй cиcтeмы (УИC);
- Opгaнизaции, кoтopыe зaнимaютcя oбcлyживaниeм дopoг гocyдapcтвeннoгo знaчeния;
- Bcepoccийcкиe oбщecтвeнныe opгaнизaции инвaлидoв. Oгpaничeния: для yчacткoв, нa кoтopыx пpoиcxoдит пpoизвoдcтвo и (или) peaлизaция тoвapoв, чиcлo paбoтникoв c инвaлиднocтью дoлжнo быть нe мeньшe, чeм 50% oт oбщeгo чиcлa paбoчиx. Нa oплaтy иx тpyдa дoлжнo yxoдить нe мeньшe, чeм 25% oт oбщeгo зapплaтнoгo фoндa. Пoдaкцизныe yчacтки в этy кaтeгopию нe вxoдят. Ocвoбoждeниe oт нaлoгa дeйcтвyeт для yчacткoв, иcпoльзyeмыx opгaнизaциeй в цeляx peaбилитaции, инфopмиpoвaния, oтдыxa, aдaптaции, пpoвeдeния лeчeбныx, oздopoвитeльныx, cпopтивныx и дpyгиx мepoпpиятий для инвaлидoв;
- Peлигиoзныe opгaнизaции;
- Opгaнизaции, зaнимaющиecя xyдoжecтвeнным пpoмыcлoм, нa зeмлe иcтopичecкoгo пpeбывaния;
- Физичecкиe лицa и иx oбъeдинeния, вxoдящиe в гpyппы мaлыx ceвepныx, cибиpcкиx и дaльнeвocтoчныx нapoднocтeй;
- Opгaнизaции, зaнимaющиecя cyдocтpoeниeм нa тeppитopии пpoмышлeнныx ocoбыx экoнoмичecкиx зoн (OЭ3). Нaxoдящиxcя нa тeppитopии пpeбывaния в кaчecтвe peзидeнтa нa cpoк нe бoлee дecяти лeт;
- Пpoчиe кaтeгopии opгaнизaций, зaнимaющиe тeppитopию OЭ3 в кaчecтвe peзидeнтa нa cpoк нe бoлee 5 лeт;
- Opгaнизaции, кoтopыe являютcя yчacтникaми cвoбoдныx экoнoмичecкиx зoн (CЭ3), в cooтвeтcтвии c дoгoвopoм oб экoнoмичecкoй дeятeльнocти нa этиx тeppитopияx, cpoкoм нe бoлee тpex лeт c мoмeнтa peгиcтpaции пpaв нa 3У;
- Упpaвляющиe кoмпaнии, являющиecя peзидeнтaми иннoвaциoннoгo цeнтpa «Cкoлкoвo» (в cooтвeтcтвии c Ф3 «Oб ИЦ «Cкoлкoвo»).
Нaчиcлeниe льгoт, в oтнoшeниe opгaнизaций, нaxoдящиxcя нa тeppитopяиx OЭ3 и CЭ3 пpeкpaщaютcя в cлyчae paздeлa или oбъeдинeния 3У. B этoм cлyчae, нaлoгoвaя бaзa пepecчитывaeтcя c yчeтoм peopгaнизaции и пpимeняeтcя к cфopмиpoвaнным, в peзyльтaтe вышeoпиcaнныx пpoцeccoв, yчacткaм.
Cpoки yплaты зeмeльнoгo нaлoгa
- B cooтвeтcтвии co cт. 398 НК PФ, дeклapaция o нaлoгax мoжeт быть пoдaнa нe пoзднee 1 фeвpaля тoгo гoдa, кoтopый cлeдyeт зa иcтeкшим пepиoдoм.
- Нaлoги yплaчивaютcя в cpoк, ycтaнoвлeнный opгaнaми мecтнoй влacти. Нo пpoиcxoдит этo нe paньшe, чeм нacтyпит cpoк пoдaчи дeклapaции.
- Для физичecкиx лиц кpaйний cpoк yплaты нacтyпaeт 1 дeкaбpя.
- Для юpидичecкиx лиц, в cooтвeтcтвии c п. 2 cт. 397 НК PФ, нaлoгoвыe выплaты ocyщecтвляютcя aвaнcoвыми плaтeжaми (ecли в НПA нe пpeдycмoтpeнo дpyгoe). Нaлoги yплaчивaютcя зa 3 квapтaлa. Итoг нaлoгoвoгo пepиoдa — paзницa мeждy гoдoвoй выплaтoй и aвaнcoвыми плaтeжaми (п. 5 cт. 396 НК PФ).
От чего зависит размер налога, кто может его оплатить?
В случае с недвижимым имуществом размер налога зависит от его кадастровой стоимости на начало отчетного года (то есть предшествующего тому году, в котором производится оплата). Если в течение этого года кадастровая стоимость менялась, это должно найти свое отражение в конечной сумме к уплате.
При этом для разных объектов недвижимости действуют разные правила (они подробно описаны в ст. 403 НК РФ). Например, налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры или части дома. Для комнаты уменьшение производится на 10 квадратных метров, для жилого дома (целиком) – 50 квадратных метров.
В случае с транспортными средствами размер налога зависит от их мощности.
Если объектов недвижимости, транспортных средств или земельных участков больше одного, налоги начисляются на каждый из них, высылаются отдельные квитанции. Оплачивать налог может только собственник.
Проверить задолженность по земельному налогу
Законами Российской Федерации закреплены различные права и обязанности для граждан и юридических лиц. Своевременная уплата налогов — как раз одна из таких обязанностей, за исполнением которой государство пристально следит и контролирует ее исполнение.
Для физических лиц установлено три вида имущественных налогов, и одним из них является налог на землю. То есть, с определенных земельных участков лица, являющиеся собственниками таких участков, обязаны раз в год уплачивать в муниципальные бюджеты земельный налог.
Этот платеж является местным, поэтому и уплачивается в бюджет того муниципального округа или образования, где находится земельный участок.
Земельный налог. Какие участки не облагаются налогом на землю?
Важно знать, что есть такие объекты, с которых не нужно делать налоговые платежи. Перечень таких земельных участков перечислен в статьях важнейшего налогового акта страны – Налоговом кодексе РФ.
Если коротко, то не платят земельный налог владельцы земли, которая изъята из оборота, то есть, не находится в общем доступе и пользовании.
Также не облагаются налогом земельные участки, которые имеют определенную ценность для государства: занятые историческими культурными объектами, лесной территорией или водными объектами (заповедники, заказники и т.п.) и другие.
Ставки земельного налога. Сроки уплаты налога на землю в 2020 году
Во избежание проблем, налогоплательщикам необходимо знать две вещи: когда и в каком размере платить в бюджет земельный налог 2020 года. Для всех физических лиц, являющихся землевладельцами, в России установлен срок уплаты земельного налога за текущий год – до 1 декабря следующего года. В 2020 году земельный налог за 2019 год необходимо заплатить в срок до 1 декабря 2020 года.
Что касается ставок, в соответствии с которыми идут начисления, то они установлены следующие: 0,3% и 0,1% кадастровой стоимости земельного участка. Перечень объектов, для которых ставка установлена в размере 0,3% чётко очерчен в законе. Для всех остальных земель применяется ставка 0,1 процента.
- Так как это местный налог, то местные органы власти в своих НПА могут изменять размеры ставок, но, в любом случае, они не могут превышать размер, установленный на федеральном уровне.
- Земельный налог 2020 обязателен к уплате. Ответственность за неисполнение налоговой обязанности
- В качестве гарантий исполнения обязанностей российский законодатель установил ответственность для неплательщиков налогов. В зависимости от степени общественной опасности и размера вреда, причиненного бюджету, установлены следующие санкции:
- При несвоевременном платеже земельного налога за каждый день будет начисляться пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центрального Банка РФ.
- Если же какие-то суммы не поступили в бюджет по Вашему платежу, потому что Вы занизили налоговую базу, то на Вас может быть наложен штраф. И его размер уже превышает размер пени. Он равен 20 % от неуплаченной суммы, а если такое занижение произошло по Вашему умыслу, то 40% от суммы.
- К уголовной ответственности привлекают только в крайнем случае и самых злостных неплательщиков налогов.
Как узнать земельный налог и оплатить налоги онлайн?
Уплата земельного налога должна быть произведена вовремя. Где узнать задолженность по земельному налогу и как ее оплатить?
Мы живет в 2020 году – во время высоких технологий, поэтому оплачивать покупки через интернет в пару кликов стало для нас обычным делом.
Как заплатить земельный налог через интернет банкинг пошаговая инструкция
Заплатить земельный налог через интернет, можно, прибегнув к разнообразным способам. Одним из самых распространенных методов удобного произведения налоговых выплат – сайт Госуслуг. Данный онлайн ресурс аккумулирует в себе не только уплаты по сборам, но и возможность погашения задолженностей по выписанным штрафам, выплаты госпошлин за оказываемые государственными организациями услуги и многое другое.
Чтобы оплатить земельный сбор через интернет сайт Госуслуг необходимо ознакомиться с пошаговой инструкцией:
- Онлайн ресурс работает только с авторизованными пользователями, поэтому при первичном обращении гражданину необходимо зарегистрироваться на интернет сайте;
- Оплатить земельную пошлину можно через выбранную опцию «Задолженность по налогу»;
- Данный интернет сервис удобен своим автоматическим поиском, по ранее введенным данным;
- После нахождения данных плательщика, ему предлагается заплатить любым удобным способом.
Варианты предложены на выбор. Гражданин может оплатить через банковскую карту, посредством электронного кошелька или посредством списания средств с баланса телефона.
Сайт имеет один существенный недостаток – оплатить можно только налоги, начисленные на имя авторизованного плательщика.
Способы уплаты налога
Итак, проблема с отсутствием платёжной квитанции решена, размер налога известен и денежную сумму необходимо заплатить. Как это сделать?
- Первый способ – воспользоваться полученной платёжной квитанцией и оплатить её в доступном отделении банка.
- Второй способ – заплатить налог онлайн. На настоящее время это возможно сделать непосредственно через сайт ФНС, воспользовавшись личным кабинетом и сервисом «Заплати налоги».
Войдя в него, выберите раздел «Уплата налогов физических лиц». Затем:
- укажите тип налога;
- тип платежа;
- сумму, полагающуюся к уплате;
- код ИФНС;
- муниципальное образование, в котором находится участок;
- если не знаете кода инспекции, внесите в специальное поле адрес участка;
- данные о плательщике (ФИО, ИНН, адрес места жительства).
После заполнения всех полей перейдите к оплате налога.
Аналогичные действия можно совершить на портале «Госуслуги», введя для этого:
- тип налога, который оплачивается;
- указать данные, которые потребует сервис.
^К началу страницы
Налогоплательщики – физические лица (включая индивидуальных предпринимателей) уплачивают все имущественные налоги на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.
Налог подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если указанный срок приходится на нерабочий день, то он переносится на ближайший рабочий день.
Налогоплательщик уплачивает налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.
Перерасчет сумм ранее исчисленных имущественных налогов физических лиц осуществляется не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с данным перерасчетом. При этом с 1 января 2019 года перерасчет земельного налога и налога на имущество физических лиц не осуществляется, если влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов по направленным налоговым уведомлениям.
Для этого нужно будет воспользоваться публичной кадастровой картой. Найти участок можно по адресу. После поиска, ознакомиться с информацией можно во всплывающем окне. Предоставляется вся информация, в том числе и кадастровый номер. Это адрес надела, площадь, целевое назначение, сведения о форме собственности, кадастровая стоимость.
Заинтересованное лицо должно указать период владения землёй, налоговый вычет в рублях, процентную ставку, имеющиеся льготы. После этого получите итоговую сумму по земельному налогу за указанный период. Если имеются задолженности, о них также поступит информация.
Рассчитать сумму земельного налога можно самостоятельно, для этого достаточно знать только кадастровую стоимость. Схема следующая: кадастровую стоимость умножить на налоговую ставку. Ставка для с\х наделов составляет = 0,3%, а для остальных категорий участков = 1,5%. Узнать стоимость надела по кадастру посредством публичной кадастровой карты.
Оплатить земельный налог по кадастровому номеру
Как заплатить земельный налог? Произвести оплату налога можно следующими способами:
Кроме графики, информация предоставляется и в текстовом варианте, при указании реального адреса объекта или его кадастрового кода. Все варианты диалога чётко связаны друг с другом, и указание нужной информации легко переходит из одного вида представления в другой.
Характерная особенность всех диалогов – автоматическое «интеллектуальное» автозаполнение актуальных полей форм ввода исходных данных, то есть по недостаточной информации пользователь получает точное название региона, населённого пункта, улицы, дома и даже доступных номеров квартир.
Все графические варианты представления этой важной информации удобны не только своим техническим исполнением, но и показывают границы кадастровых участков, формы участков и положение по отношению ко всем смежным объектам недвижимости.
Выбрав нужный объект, можно получить информацию по земельному участку и заказать документы. Информация предоставляется на платной основе, допускаются различные варианты оплаты услуг. Все этапы получения информации комментируются вплоть до предоставления по каждому пункту образцов получаемых документов.
На портале Федеральной налоговой службы организовано предоставление обширного спектра полезной информации:
- цена земли, размер площади;
- технические характеристики (паспортные данные);
- выписки и справки о наличии обременений;
- сведения о правах собственности;
- выписки и возможность получения документов с печатью.
Одно из практичных применений портала – оперативное получение важной информации, например, назначение объекта, площадь, информация о собственниках, наличие ограничений и обременений (залог, ипотека). Это может быть полезно при совершении сделок, выдаче кредитов, для проверки достоверности данных.
Здесь также размещены в систематизированной форме документы, акты законодательства, рекомендации, пояснения по спектру вопросов налогообложения в Российской Федерации.
Кроме вопросов собственно налогообложения, приводится статистическая информация по регистрации предприятий, обсуждаются вопросы создания предприятий, совершенствования Федеральной системы налогообложения.
Проверить задолженность по транспортному налогу
Транспортный налог – это один трех видов имущественных налогов физических лиц, то есть определенный, установленный государством, обязательный платеж в региональный бюджет, который подлежит ежегодной уплате лицами, признаваемыми налогоплательщиками по данному виду налога. Налог на транспорт должны уплачивать все лица, у которых в собственности есть то или иное транспортное средство. Перечень всех таких Транспортных средств закреплен в Налоговом Кодексе РФ.
Так, если у Вас есть автомобиль или мотоцикл, самолет или вертолет, то Вы обязаны вносить ежегодные обязательные платежи за данные средства передвижения. Даже снегоход и квадроцикл по законодательству РФ облагается налогом. Транспортный налог поступает в казну субъектов Российской Федерации и является налогом регионального уровня.
Платить налоги по квитанции удобно, но не всегда документ есть под рукой – так, пользователям, зарегистрированным на портале Госуслуг, выписка в бумажном виде и вовсе не приходит, операцию можно выполнить в ЛК налогоплательщика. Если известен только ИНН, оплатить налог в «Сбербанк Онлайн» тоже можно, но только при наличии просрочки – несвоевременном погашении задолженности. Следуйте инструкции:
- С главной страницы ЛК перейдите во вкладку с платежами.
- Получателем выберите налоговую службу.
- Кликните «Поиск просроченных налогов по ИНН».
- Укажите карту списания, номер налогоплательщика.
- Если долг найден, нужно проверить реквизиты, подтвердить проведение платежа.
В случае если просрочка еще не наступила, такой способ не подойдет – данных в ГИС ГМП не будет, так как ФНС не передает информацию по налогам, которые можно оплатить без начисления пени. Для оплаты придется входить в кабинет налогоплательщика и уже там выбирать способ «Оплата через Сбербанк Онлайн».
Если возникли проблемы с оплатой
При оплате земельного налога через сайт ФНС могут возникнуть проблемы только технического характера. Плательщик, который правильно указывает идентификационную информацию платежного средства, всегда имеет возможность завершить начатую платежную операцию.
В случае если пользователь по ошибке два раза оплатил земельный налог, он имеет право либо оставить перечисленную сумму в разделе переплат, либо подать заявление о том, чтобы переплата была учтена в качестве по другому налоговому обязательству из тех, которые числятся за данным плательщиком. Перебрасывать платежи в пользу других налогоплательщиков нельзя.
Если в течение 2021 года вы продали участок или передали право собственности на это имущество любым другим законным способом, то период, в который вы уже не были землевладельцем, не засчитывается для налогообложения. В том случае, если вы уже произвели оплату за весь год, а после сделали перерасчет по указанной выше причине, то на вашем счету также будет числиться переплата по земельному налогу, которую вы сможете в последующем использовать для погашения других обязательств.