Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Компенсация за детский сад в 2023 году: как получить и кому полагается?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Законодательство предусматривает, что часть денег, внесенных как родительская плата за детский садик, можно вернуть обратно. Компенсация положена практически всем семьям, даже если ребенок посещает частное учреждение.
Кто может оформить возврат
Чтобы получить возврат НДФЛ за платный садик, нужно соответствовать двум критериям:
|
№ п/п |
Условие для получения льготы |
|
1. |
Проживать на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд, то есть быть налоговым резидентом страны. |
|
2. |
Иметь определенный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%, и платить с него налог. |
Заявление на компенсацию оплаты детского сада
Чтобы государство согласилось вернуть часть потраченных денежных средств на детский сад в 2023 году, необходимо составить заявление. Документ должен быть оформлен правильно. В иной ситуации заявку могут отклонить. Обычно государственные учреждения имеют собственный готовый бланк. Заявитель должен лишь вписать в него свои данные. Это сильно упрощает задачу. В заявке в обязательном порядке должны быть обозначены следующие сведения:
- ФИО родителя, претендующего на получение компенсации;
- место проживания заявителя;
- просьба о возврате денежных средств;
- номер счета, на который будет перечисляться выплата;
- информация о том, что родитель обязуется информировать учреждение обо всех изменениях, которые способны отразиться на предоставлении выплаты.
Куда нести документы?
Весь перечень документов вместе с заявлением на имя заведующей надо подать в детский сад. Форму заявления утверждает детский сад, поэтому заранее ничего не надо заполнять.
Заведующая заверит все копии документов, сличив с оригиналами, и отправит на утверждение в вышестоящую инстанцию. После того, как выплата будет одобрена, документы вернутся в детский сад и будут там храниться.
В некоторых регионах могут быть другие процедуры подачи заявления. Например, в Москве — через портал Госуслуги.
Компенсацию назначат со следующего месяца после подачи заявления, если все документы оформлены верно.
Для создания статьи использован Федеральный закон № 273 «Об образовании в Российской Федерации»
Где родился – там и подпишись на нас в Дзен.
Срок возврата суммы льготы
Решение о предоставлении льготы ИФНС принимает после проведения камеральной проверки документов. Срок проведения проверки – 3 месяца. Подсчет срока камеральной проверки исчисляется от даты подачи декларации лично, по каналам связи. При подаче почтой (по мнению налоговых органов) срок исчисляется не со дня отправки, а фактического получения документов ИФНС.
Имеется судебная практика, поддерживающая позицию налоговых органов в отношении срока начала камеральной проверки.
В течение месяца после одобрения льготы средства переводятся на счет лица, указанного в заявлении. В случае представления заявления в более позднем периоде сумма будет аккумулирована на лицевом счете налогоплательщика, право на получение которой предоставляется в течение 3 лет.
«Лужковские» выплаты молодой семье
Об этом знают не все родители, но если вам и вашему супругу еще нет 36 лет на момент рождения ребенка и хотя бы один из вас прописан в Москве, вы можете получить единоразовую выплату на ребенка в размере 5 прожиточных минимумов (сейчас он составляет 18714 рублей). В итоге сумма получится немаленькая — 93 570 рублей на первого ребенка. На второго ребенка пособие составляет 7 прожиточных минимумов (130 998 рублей), за третьего и последующих — 10 прожиточных минимумов (187 140 рублей).
Даже если в тот момент, когда вы подаете документы на пособие, вам уже больше 36 лет, это не имеет значения. Главное, чтобы на момент рождения ребенка было меньше. Также пособие может получить единственный родитель (усыновитель) ребенка, если подходит по всем указанным параметрам.
Разновидности стандартных налоговых вычетов
Действующим Налоговым Кодексом РФ определяется не одна льгота по подоходному налогу. Каждый гражданин может претендовать на разновидности вычетов, приведенные в таблице ниже.
| На плательщика налогов | На ребёнка (детей) |
|---|---|
| Этот подвид стандартного налогового вычета предоставляется для двух категорий физических лиц, перечисленных в пункте 1 статьи № 218 Налогового Кодекса РФ | Такая разновидность налогового вычета предоставляется до того месяца, когда суммированный с начала года доход плательщика налогов, облагаемый тринадцатипроцентной ставкой, превысит сумму в 350 000 рублей. Отмена вычета происходит с того месяца, когда прибыль работника превысит данный показатель. |
| Налоговым Кодексом РФ предполагаются следующие формы налогового вычета на детей: | |
| · На первого и второго ребёнка; | |
| · На третьего и каждого последующего; | |
| · На каждого несовершеннолетнего ребёнка с инвалидностью, либо обучающегося на дневном отделении в образовательном учреждении, аспиранта, ординатора, интерна, либо студента возрастом до двадцати четырех лет, если он имеет первую, или вторую группу недееспособности. |
Как оформить в двойном размере?
Действующее законодательство предусматривает возможность получения льготы по подоходному налогу в двойном размере для определённых категорий граждан.
Получить увеличенную льготу можно, если второй родитель отказывается от своего налогового вычета в пользу первого, который должен быть плательщиком налогов, с доходом, облагаемым НДФЛ в стандартном порядке.
От стандартного налогового вычета не может отказаться:
- Мать, которая не работает (домохозяйка);
- Мать, пребывающая в отпуске по беременности и родам, либо в декрете;
- Мама, стоящая на учете по безработице в Центре занятости населения.
Для получения двойного вычета можно обратиться по месту осуществления трудовой деятельности.
Заявитель обязуется подготовить следующие бумаги:
- Составленное заявление об отказе от вычета (для одного из родителей);
- Составленное заявление на вычет;
- Свидетельство о рождении ребёнка (ксерокопия).
Размеры устанавливаются исходя:
- из очередности рождения детей;
- из статуса лица, имеющего право на уменьшение базы.
Так, если получателем является родной родитель, или его супруг (-а), или усыновитель, то размеры следующие:
| Какой ребенок по счету у данного гражданина | Размер предоставляемого ему вычета, рублей |
| 1-й | 1400 |
| 2-й | 1400 |
| 3-й и любой последующий | 3000 |
Если получатель – это опекун, или попечитель, или приемный родитель, или супруг (-а) приемного, то лимиты предоставления точно такие же.
Основные условия получения налогового вычета за дошкольное образование
В налоговом кодексе отсутствует различие между муниципальными и частными дошкольными образовательными учреждениями. Поэтому формально налоговый вычет можно получить за оплату дошкольного образования детей в любом из них, здесь самое главное, чтобы у ДОУ была лицензия на осуществление такой деятельности. Отсутствием лицензии часто грешат частные ДОУ, при устройстве детей в такие садики нужно обязательно удостовериться в её наличие, иначе налоговая служба откажет в предоставлении налогового вычета.
Второй момент, на который следует обратить внимание при устройстве ребёнка в садик: в договоре, заключенном с ДОУ, и в квитанциях на оплату садика, должно четко и ясно указано, что плата берется «за дошкольное образование», а не «за посещение ДОУ» или «за присмотр и уход» или «родительская плата» и тому подобные записи, иначе налогового вычета вы не получите.
Кроме того в договоре с ДОУ отдельными строками должна быть выделены: плата за образование, плата за питание, плата за присмотр и уход и другие предоставляемые услуги. Так как налоговый вычет будет предоставляться только за расходы связанные с образованием ребенка, а остальные услуги к образовательному процессу отношение не имеют и поэтому они не учитываются при расчете налогового вычета.
Третий момент, оплата услуг ДОУ должна производиться от имени родителей из их собственных средств. Если услуги садика оплачивает лицо, с которым не заключен договор с ДОУ (например, бабушка оплатит такой счет своей банковской картой), или юридическое лицо, или оплата производится из других источников, тогда вы получите отказ в налоговом вычете.
Документы для налогового вычета на ребенка
В состав документов для предоставления стандартного налогового вычета входят:
- заявление;
- свидетельства о рождении всех детей;
- свидетельство о браке;
- решение суда об усыновлении (удочерении) для приёмного родителя;
- решение суда об установлении опеки для опекуна;
- справка учреждения образования для обучающегося очно ребёнка до 24 лет.
Если один из родителей планирует получать вычет в двойном размере, то дополнительно предоставляется заявление второго родителя об отказе от получения вычета либо документ, подтверждающий статус единственного родителя.
При оформлении социальных вычетов требуются:
- заявление на предоставление налогового вычета на ребенка;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ (со всех мест работы);
- документы, подтверждающие родство, если расходы производились в пользу родственников;
- справка из налоговой о непредоставлении социального вычета (если он оформляется через работодателя);
- документы, подтверждающие расходы (платёжки, квитанции);
- договор об оказании услуг (образовательных, медицинских, страховых).
Размер налогового вычета
Посчитать сумму стандартного налогового вычета на ребенка можно по данным, приведённым в таблице.
|
Кто оформляет вычет |
На какого ребёнка оформляется вычет |
Размер вычета, руб |
|
родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель |
на первого |
1 400 |
|
на второго |
1 400 |
|
|
на третьего и каждого последующего |
3 000 |
|
|
на инвалида до 18 лет, на учащегося очно, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы |
12 000 (максимальная сумма) |
|
|
опекун, попечитель, приёмный родитель, супруг (супруга) приёмного родителя |
на первого |
1 400 |
|
на второго |
1 400 |
|
|
на третьего и каждого последующего |
3 000 |
|
|
на инвалида до 18 лет, на учащегося очно, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы |
6 000 |
Как получить налоговый вычет за детский сад?
Размер платы определяется исходя из количества дней, сколько несовершеннолетний фактически находился в саду. Расчет делают работники финансового отдела, родители смогут самостоятельно проконтролировать начисление.
Формулы расчета компенсации:
- Общая величина оплаты / Количество рабочих дней = Среднедневная оплата.
- Среднедневная оплата * Число дней, сколько раз ребенок посещал садик = Сумма фактического платежа.
- Сумма фактического платежа * Коэффициент = Величина льготы.
Общая плата за детский сад для населенного пункта рассчитывается Департаментом образования при администрации.
Пример:
Общая сумма оплаты составляет 1500 руб./ежемесячно, месяц состоял из 22 рабочих дней. Ежедневная оплата 68 руб. (1500/22).Фактическое число дней посещения ребенком д/сада – 20, т. е. величина фактической оплаты составит 1360 руб. (68Х20). Если в семье один несовершеннолетний, размер льготы будет 272 руб. (1360х20%).
При посещении частного садика, расчет производится с учетом платы, установленной для муниципальных организаций населенного пункта.
Пример:
Плата за частный сад составляет 5000 руб./месяц, но поскольку стоимость услуги муниципальных садов населенного пункта составляет 1500 руб., расчет будет сделан из этой суммы. При аналогичной исходной информации, выплата составит 272 руб., а не 1000 руб.
Узнать, кому положен возврат, его величину для конкретного населенного пункта, перечень необходимых документов, можно узнать через сайт Госуслуг.
Необходимо учитывать, что размер выплат для разных семей может быть разным даже если количество детей у них одинаковое. Власти отдельных регионов устанавливают дополнительные льготы для особых категорий семей (например, молодые или многодетные семьи).
Получить информацию можно следующим образом:
• авторизоваться на сайте;
• выбрать региональный навигатор «Пособия на детей»;
• найти в перечне нужную услугу;
• ознакомиться с условиями ее предоставления;
• изучить перечень документов.
Потребуется собрать:
- копия удостоверения личности (паспорта). Необходима копия главной страницы с паспортными данными, адреса регистрации, информации о детях;
- копия свидетельства о рождении несовершеннолетнего, по которому оформляется льгота;
- копии свидетельств о рождении других детей, которые входят в состав семьи;
- если возмещение оформляет опекун, предоставляются копии документов, подтверждающие его полномочия;
- документ, подтверждающий факт внесения платы: квитанция об оплате, чек, выписка из банка;
- справка о составе семьи;
- реквизиты банковского счета, на который будут перечислены средства. Счет должен быть открыт на заявителя;
- военнослужащие дополнительно предоставляют справку о неполучении субсидии по месту работы;
- если субсидия выплачивается от величины МРОТ, необходимо дополнительно представить справку о доходах семьи.
Могут потребоваться другие документы, это зависит от категории льгот. Точный перечень можно получить через дошкольное учреждение.
После сбора справок, заполняется заявление установленной формы. Бланк можно скачать на сайте Госуслуг или взять в дошкольном учреждении. Заявление содержит информацию о заявителе, номер счета для перечисления денежных средств, перечень приложенных документов.
Процесс оформления выплаты:
- пакет передается в дошкольное учреждение уполномоченному лицу;
- заявитель контролирует регистрацию заявления в журнале входящей корреспонденции;
- должностное лицо осуществляет предварительную проверку документов и передает пакет в вышестоящую организацию;
- принимается решение о выплате;
- денежные средства перечисляются заявителю.
Если пакет пересылается почтой, к нему прикладывается опись с указанием всех приложенных копий и справок. Дополнительно переслать документы можно по адресу электронной почты уполномоченного органа.
Выплаты производятся за предыдущий месяц после подачи. Подача документов и выплаты производятся ежемесячно. Полный пакет документов предоставляется 1 раз, далее получатель приносит только квитанцию о внесении платы за д/сад.
Сроки зачисления средств следует узнавать у уполномоченных представителей.
Возможные варианты получения выплаты по льготе
Основываясь на тексте 219 статьи Налогового Кодекса РФ, опекуны ребенка или его родители могут получить льготную выплату при помощи обращения в местный орган ИФНС или непосредственно к работодателю. Однако оба варианта предусматривают участие службы в рассмотрении и решении этого вопроса.
| Положения | Налоговая служба | Работодатель |
|---|---|---|
| Период предоставления | По завершении налогового года | В тот же год, когда произошло осуществление затраты |
| Основания | Документы, заявление на предоставление средств, приложенные к декларации | Документы, заявление на получение средств |
| Срок рассмотрения представленных документов | 3 календарных месяца | 1 календарный месяц |
| Плюсы метода | Возврат средств происходит в полном объеме | Быстрая оперативность возврата налога |
| Минусы варианта | Долгий процесс проверки | Возврат происходит неполной суммы, так как остаток возвращается в налоговую службу |
Способы получения льготы
Законодательство предоставляет возможность получения льготы путем обращения в ИФНС либо по месту работы заявителя (ст. 219 НК РФ). Оба варианта проходят согласование с Инспекцией.
| Положения | В ИФНС | У работодателя |
| Период получения | По окончания налогового года – календарного периода | В году осуществления затрат |
| Основание | Декларация, документы, заявление на возврат | Документы, заявление на получение уведомления |
| Срок проверки документов | 3 месяца (ст. 88 НК РФ) | 1 месяц (ст. 219 НК РФ) |
| Преимущества способа | Возврат производится в полном объеме | Оперативность возврата налога |
| Недостатки | Длительность периода проверки | Возврат осуществляется в неполной сумму, остаток запрашивается в ИФНС |
Подача документов осуществляется лично, через представителя либо почтовым отправлением. При наличии ЭЦП передача документов осуществляется в электронном виде по каналам связи с ИФНС.