Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Постановление Правительства Российской Федерации от 30.07.2014 № 711». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Накопительная пенсия (НП) представляет собой средства, копившиеся всю трудовую жизнь человека на его личном пенсионном счете. Средства могут находиться в государственном (ПФР) или в негосударственном пенсионном фонде (НПФ).
Пример расчета срочной пенсионной выплаты
На момент обращения за страховой пенсией по старости на индивидуальном лицевом счете гражданина в ПФР числится 140 000 руб. пенсионных накоплений. Они поступили за счет добровольных взносов самого гражданина и суммы софинансирования от государства.
Гражданин решил получать эти средства в виде срочной пенсионной выплаты в течение 10 лет. В этом случае ежемесячно ему будет выплачиваться 1166,67 руб. дополнительно к страховой пенсии по старости (140 000 руб. / 120 мес. = 1166,67 руб.).
Чтобы получить срочную пенсионную выплату, обратитесь в ТО ПФР или в НПФ, в который вы передали пенсионные накопления, и представьте заявление и необходимые документы.
В настоящий момент утверждена только форма заявления в НПФ. В заявлении (в п. 3) укажите количество месяцев периода получения выплаты срочной пенсионной выплаты (не менее 120 месяцев — 10 лет) со дня назначения.
Заявление застрахованного лица о назначении срочной пенсионной выплаты — форма
Заявление в ТО ПФР можно составить на основе указанной формы или обратиться за образцом в ТО ПФР (НПФ). В фонде можно уточнить и список необходимых документов.
Заявление можно представить в ТО ПФР (НПФ) непосредственно, по почте, через МФЦ (при наличии соответствующего соглашения между ТО ПФР и МФЦ) или в электронной форме, в том числе через Портал госуслуг или личный кабинет на сайте ПФР.
После получения заявления ТО ПФР (НПФ) должен выдать вам уведомление о приеме заявления. В течение 10 дней после получения заявления и документов ПФР (НПФ) примет соответствующее решение.
При положительном решении срочная выплата назначается со дня подачи заявления и необходимых документов или с даты отправки письма, указанной на почтовом штемпеле по месту отправления, если вы отправили заявление и документы по почте, но не ранее чем со дня возникновения права на накопительную пенсию.
Средства будут выплачиваться в течение указанного в заявлении периода.
Если при выходе на пенсию вы не подадите заявление о назначении срочной пенсионной выплаты, то средства в этой части будут выплачиваться вам в составе накопительной пенсии.
Получение средств пенсионных накоплений правопреемниками
Если гражданин, у которого были пенсионные накопления, умер до назначения ему накопительной пенсии либо срочной пенсионной выплаты, средства пенсионных накоплений, за исключением средств материнского капитала, выплачиваются его правопреемникам.
В случае смерти пенсионера после назначения ему срочной пенсионной выплаты его правопреемники могут получить остаток средств пенсионных накоплений, не выплаченный умершему в виде срочной пенсионной выплаты.
Остаток средств материнского капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, и дохода от их инвестирования, не выплаченный умершему в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам, имеющим право на получение дополнительных мер государственной поддержки.
Начисленные суммы срочной пенсионной выплаты или накопительной пенсии, причитавшиеся гражданину в текущем месяце и оставшиеся не полученными в связи с его смертью в указанном месяце, могут быть выплачены проживавшим совместно с ним нетрудоспособным членам семьи или при отсутствии этих лиц наследоваться на общих основаниях.
При этом гражданин при жизни вправе в любое время подать заявление в ПФР (НПФ), в том числе в форме электронного документа, и определить конкретных лиц и доли средств, которые должны быть выплачены этим лицам в случае его смерти.
Если заявления не будет, средства гражданина будут распределены между родственниками одной очереди в равных долях.
Обратите внимание! С пенсионных накоплений уплачивать НДФЛ не нужно.
Когда происходит выплата пенсионных накоплений правопреемникам
Существует три основных случая выплаты НП правопреемникам. Средства выплачиваются, если смерть гражданина наступила:
- до назначения ему выплаты НП. В этом случае можно получить весь объем НП;
- после назначения ему срочной пенсионной выплаты. В этом случае можно получить только невыплаченный остаток НП;
- после того как ему была назначена единовременная выплата накопленной пенсии, но гражданин не успел её получить. В этом случае начисленную, но не выплаченную пенсию могут получить члены семьи умершего, при условии совместного с ним проживания. А также его нетрудоспособные иждивенцы вне зависимости от того, проживали они совместно с умершим или нет. На получение накопленных средств дается 4 месяца с даты смерти. Если деньги никто не получил, то они включаются в наследство и наследуются на общих основаниях.
Единственный случай, когда правопреемники ничего не получат, это когда человеку была установлена бессрочная выплата НП.
Правила выплаты пенсионных накоплений правопреемникам умерших
Для начала нужно четко определить случаи, в которых родственники могут претендовать на возврат накопленных умершим средств на пенсионное обеспечение. Часто говорят, что только уход из жизни раньше наступления пенсионного возраста является поводом для обращения правопреемников за выплатой. Это неправильно.
Перечень случаев, в которых производится выплата пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица, включает:
- Невыход на пенсию.
- Неполучение пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений (перерасчет производится 1 раз в 3 года; материнский капитал не учитывается).
- Неполучение назначенной срочной выплаты (за исключением средств материнского капитала). Человек мог обратиться с заявлением о единовременной выплате индивидуального пенсионного капитала, как теперь называется накопительная часть, но не успел получить её.
Важное условие: если человек выбрал бессрочную пожизненную пенсию, ни о каких выплатах правопреемникам не может идти речь.
Распорядиться своими накоплениями можно заранее, достаточно указать в заявлении в фонд, являющийся страховщиком, перечень лиц, которым застрахованный желает адресовать свои накопления в случае смерти, и объем передаваемых средств. Многие недальновидно пренебрегают этим правом по вполне понятным причинам: молодость и отменное здоровье не позволяют думать о смерти, каждый считает, что это дело далекого будущего, что в запасе масса времени.
Но ситуации бывают самые разные, никто не застрахован от трагедии, а потому все ответственные решения лучше принимать самостоятельно и вовремя.
Отсутствие соответствующего прижизненного распоряжения делает необходимым вступление в силу юридического инструмента под названием «Наследование по закону». И здесь стоит сразу оговориться, что накопленный пенсионный капитал не является наследственной массой, поскольку до выдачи остается собственностью фонда, выступающего страховщиком. Поэтому граждан, претендующих на выплаты, принято называть не наследниками, а правопреемниками.
Частью общего объема наследства деньги становятся, если в установленные законом сроки родственники не обратились в фонды за начислением выплат. Это важное отступление, которое позволяет лучше понять схему получения накопленных сбережений и не путаться в понятиях. После ухода из жизни владельца счета его родственники обращаются в фонды по поводу открытия наследства. Оно выступает в данном случае в виде конкретной суммы накоплений.
Очереди правопреемства совпадают с принятыми в юридической практике наследственными очередями:
- Первую очередь правопреемников составляют супруги, дети и родители. Важные моменты: муж/жена на момент смерти состоят в законном браке, родители и усыновители не лишены родительских прав, усыновленные дети уравнены в правах с единокровными детьми умершего. Названные лица имеют право на получение выплат и должны обратиться с заявлением об их назначении в течение полугода после смерти родственника.
- Вторая очередь правопреемников – это братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки. Они имеют право претендовать на выплату накоплений застрахованного, только если с соответствующими заявлениями не обратились первоочередники.
Как составить заявление на выплату правопреемнику пенсионных накоплений?
Заявление о выплате должно соответствовать определенным требованиям, зафиксированным в Правилах. Его можно написать от руки печатными буквами на чистом листе бумаги с соблюдением установленной формы, можно напечатать на компьютере.
Обязательно указываются:
- Ф. И. О. умершего застрахованного лица;
- номер его СНИЛС;
- дата его рождения;
- основание правопреемства (по заявлению/по закону);
- очередность правопреемства;
- степень родства;
- Ф. И. О. правопреемника;
- дата и место рождения;
- адреса прописки и фактического проживания;
- данные паспорта, второго удостоверяющего личность документа, номер СНИЛС;
- выбранный способ получения выплаты;
- известная правопреемнику информация о других родственниках умершего;
- опись прилагаемых документов;
- контакты и согласие на обработку персональных данных.
Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги — контроль • Ценные бумаги — оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит
Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика
Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством
Какие документы необходимо собрать?
Чтобы подать заявление на получение накопительной суммы от пенсии умершего человека, необходимо собрать следующие документы:
- Оригинал паспорта заявителя, а также копию всех его страниц, на которых указана какая-либо информация. Для несовершеннолетних лиц предоставляется свидетельство о рождении и его копия.
- Если заявление подается через доверительное лицо, на него необходимо нотариально заверить разрешение.
- Все документы, которые могли бы свидетельствовать о родстве заявителя и умершего.
- Если несовершеннолетнему было отказано в выдаче попечительства, необходимо предъявить документ, который это подтвердит.
- Свидетельство о смерти наследодателя и его копию.
- Реквизиты счёта, куда будет переведена сумма накоплений на пенсию умершего.
- Если период подачи документов был пропущен, то необходимо предъявить документ и его копию (судебное решение), который будет свидетельствовать о принятии решении на восстановления пропущенного срока подачи.
- Личный страховой номер наследодателя, если такой был.
Является ли накопительная часть пенсии умершего наследством
Накопительная пенсия являет собой один из элементов обязательного пенсионного страхования, формирующаяся благодаря отчислениям с заработка гражданина.
Пенсионные накопления включают в себя:
- Денежные взносы, уплачиваемые работодателями за каждого наемного служащего.
- Средства, перечисляемые пользователями самостоятельно, или денежные ресурсы, передаваемые в фонд государством в рамках софинансирования.
- Инвестиционная прибыль, если средства пользователя принимают участие в одной из накопительных программ.
- Материнский капитал, если получательница принимает решение перевести его в счет формирования накопительной доли пенсии.
Законодатель установил, что в ситуации, когда застрахованное лицо погибло до того момента, когда ему были назначены выплаты пенсионных накоплений, или же пребывая на пенсии оно продолжало осуществлять трудовую деятельность, уплачивая все взносы, то его наследники имеют полное право претендовать на обозначенные выплаты в рамках процедуры наследования. Следовательно, накопления вполне могут быть наследством.
Регулируется все согласно п.12 ст.9 ФЗ-173. Здесь подробно расписываются правила расходования средств пенсионных накоплений после смерти мужа или другого родственника. А кроме того отмечается, что правом наследования накопленных средств будут обладать только определенные группы преемников.
Правопреемники пенсионных накоплений
Уверена, суть понятия «правопреемство» Вы поняли. Давайте приступим к изучению юридических аспектов, заложенных в это понятие. Итак, кто такие правопреемники?
Правопреемство — переход прав и обязанностей от одного субъекта правоотношений к другому. При этом правопреемник становится на место своего предшественника во всех правоотношениях, к которым применяется правопреемство. Вот стандартное определение из словаря. Что же оно подразумевает в пенсионной системе?
Выплате правопреемникам подлежат только средства пенсионных накоплений, перечисленные на финансирование накопительной пенсии, если смерть застрахованного лица наступила до даты назначения ему накопительной пенсии.
Накопительную пенсию имеют следующие категории застрахованных лиц:
- мужчины 1953 года рождения и моложе;
- женщины 1957 года рождения и моложе;
- независимо от возраста уплачивающие дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.
Существуют понятия:
- «правопреемников по заявлению» — если застрахованное лицо до даты смерти определяет круг своих правопреемников;
- «правопреемников по закону» — если застрахованное лицо при жизни не определило круг своих правопреемников.
Право на получение средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица, учтенных на его пенсионном счете накопительной пенсии имеют правопреемники:
- По договору — лица, указанные в договоре об обязательном пенсионном страховании, заключенном между фондом и застрахованным лицом в соответствии с Федеральным законом № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»,
- По заявлению о распределении средств пенсионных накоплений.
- При отсутствии в договоре указания о распределении средств пенсионных накоплений и отсутствии заявления о распределении средств пенсионных накоплений производится выплата правопреемникам по закону первой очереди, а при их отсутствии — правопреемникам по закону второй очереди.
Правопреемниками по закону являются родственники умершего застрахованного лица, которым выплата средств пенсионных накоплений производится независимо от возраста и состояния трудоспособности в следующей последовательности:
- в первую очередь — дети, в том числе усыновленные, супруга (супруг) и родители (усыновители) (правопреемники по закону первой очереди);
- во вторую очередь — братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки (правопреемники по закону второй очереди).
Важно! Выплата средств пенсионных накоплений родственникам умершего застрахованного лица одной очереди осуществляется в равных долях. Родственники второй очереди имеют право на получение средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии умершего застрахованного лица, только при отсутствии родственников первой очереди.
Основные понятия ФЗ 168 о накопительной части пенсии
Отчисление на свои лицевые счета для формирования пенсионного обеспечения в будущем – право, которым наделён каждый гражданин.
Источники формирования таких поступлений:
- Работодатели.
- Личные взносы.
- Государственное финансирование.
Внимание! Гражданин получает дополнительное право выбрать страхователя, с которым будет сотрудничать в будущем.
Доступно сразу несколько вариантов:
- Негосударственные пенсионные фонды.
- Государственные.
- Управляющая компания.
Право менять страхователя даётся максимум 1 раз каждые пять лет. От индивидуальных особенностей ведения счёта и сотрудничества зависит то, как будут происходить отчисления. В отделении ПФР и в Личном Кабинете Госуслуг можно получать любую необходимую информацию.
Порядок установки и выплаты накопительной пенсии
Гражданин не должен столкнуться с какими-либо проблемами при назначении выплат. Достаточно обратиться вместе с заявлением и другими документами к компании, в которой он в настоящее время обслуживается. Можно воспользоваться помощью сотрудников ПФРФ или МФЦ, чтобы узнать о том, где именно находятся средства к моменту обращения за выплатами.
Заявки разрешается передавать по почте или через другого гражданина, который стал законным представителем интересов. Например – когда передвижения затруднительны из-за текущего состояния здоровья.
Оформление накопительной части пенсии предполагает наличие таких документов:
- СНИЛС.
- Заявление согласно существующему образцу.
- Гражданское удостоверение того, кто вышел на пенсию.
При одновременном оформлении страховых и накопительных частей нужны дополнительно:
- Трудовая книжка и другие документы для подтверждения стажа.
- Заявление на получение выплат по старости.
Внимание! Решение по самим выплатам должно быть принято не позднее, чем через десять дней. Деньги тоже перечисляют одновременно.
Какие накопления можно получить за умершего пенсионера
Сегодня пенсия формируется на основании следующих частей: базовой, страховой и накопительной. Накопительная часть подразумевает добровольные отчисления гражданина направленные на генерирование собственной пенсии. Правом на получение обладают исключительно родственники, входящие в первую очередь (супруги или дети). Сумма накоплений, которые не были выплачены до даты смерти гражданина, перераспределяются на каждого из наследников.
В свою очередь базовая часть формируется напрямую государством, и получить ее не представляется возможным.
Члены семьи усопшего могут претендовать на получение страховой части. Работники пенсионного фонда прекращают ее выплату с 1 числа месяца следующего за датой смерти. Выплаты, предназначенные пенсионеру, но не выданные ему, переходят к наследникам.
Лица, которые могут получить страховые выплаты:
- Члены семьи, которые на момент смерти родственника, проживали вместе с ним;
- Родственники признаны нетрудоспособными. Данный факт необходимо подтвердить документально;
- Граждане, которые обратились за получением страховой выплаты за покойного до истечения 6 месячного срока.
Случаи, когда родственники могут получить пенсионные накопления:
- Гражданин умирает до того момента, когда выплаты были назначены или сделан перерасчет. При этом средства направленные на формирование пенсии не учитываются.
- Если пенсионер скончался после того, как была назначена срочная пенсионная выплата. В этой ситуации наследники претендуют на получение невыплаченной суммы. Средства материнского капитала не учитываются;
- Если гражданин скончался после того, как была назначена выплата накоплений, и он ее не получил. Получить ее можно только в том случае, если близкие родственники пенсионера проживали с ним на одной жилплощади. Сюда относятся и нетрудоспособные члены семьи, получение выплаты им будет гарантировано. Если накопления не были получены указанными лицами, то они переходят в наследство.
Если в период жизни, гражданин обращался в пенсионный фонд и написал заявление на выплату накопительной пенсии бессрочно, то родственники не смогут получить накопления.
Накопительная часть пенсии – это сбережения, сформированные за счет отчислений с места работы, добровольных взносов, средств материнского капитала.
Лица, рожденные до 1967 года, могли определиться до 2015 года, как будет формироваться их пенсия: пойдут ли все отчисления работодателя на образование страховых выплат, или определенная часть будет ежемесячно вкладываться на пополнение накопительного счета для увеличения пенсионных выплат в будущем.
У тех, кто родился после 1967 года, данный вид пенсии может быть образован только за счет личных вкладов или средств материнского капитала.
В отличие от трудовой пенсии, эти начисления увеличиваются за счет инвестирования средств в ценные бумаги и акции, которое осуществляет выбранный человеком фонд.
Узнать больше о том, что такое накопительная часть пенсии и что необходимо для получения выплат, можно здесь.
Нюансы получения пенсии, невыплаченной в месяце смерти родственника
Смерть может настигнуть человека в любое время. Часто случается, что пенсионер не успевает получить пенсию в текущем месяце. Если получатель умирает, то за него вправе получить его близкие родственники по заявлению в ПФ.
Если же пенсия выплачивалась на карту в Сбербанке, то не имеет смысла обращаться в ПФР. Счет уже сформирован, а это считается, что пенсия выплачена. Тогда сумма включается в наследственную массу.
Многие ошибочно полагают, что вправе претендовать на пенсию за два месяца. Но это не так. Выплата осуществляется за один крайний месяц.
Накопительная часть пенсии может выступать в качестве наследства как по завещательному распоряжению, так и по закону. Завещание в данном случае не совсем стандартное и оформляется в договоре с фондом или указывается в отдельном заявлении в самом уполномоченном учреждении.
Воспользоваться прерогативой возможно если умерший еще ни разу не успел при жизни получить пенсионную выплату, рожден до 1967 года, и вообще имел отчисления и средства на счету.