Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уплата фиксированных платежей по страховым взносам ИП за 2022 в январе 2023 в 1С». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Фиксированный страховой взнос ИП в 2023 году установлен в размере 45842 рублей. А если доход предпринимателя за 2023 год будет более 300 тыс. руб., тогда страховой взнос составит 45842 руб. + 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 тыс. руб.
Срок уплаты страховых взносов ИП в 2023 году
Перечислять страховые взносы за индивидуальных предпринимателей необходимо в срок до 31 декабря расчетного периода. То есть оплата за 2023 год должна пройти до 31 декабря 2023 г.
Исключением являются страховые взносы в размере 1% с дохода ИП, превышающего 300 тыс. руб. Их можно заплатить до 1 июля следующего года. Соответственно, такие отчисления за 2023 год можно произвести в срок до 1 июля 2024 г.
В случае прекращения предпринимательской деятельности уплата должна произойти в течение 15 дней с даты снятия с учета в налоговом органе.
В случае неуплаты страховых взносов «за себя» предпринимателя признают должником и начнут начислять пени на сумму задолженности. Затем налоговая служба может обратиться за взысканием задолженности в банки, обслуживающие ИП, а также к судебным приставам. Должника могут ждать такие последствия как арест имущества, приостановление операций по счетам в банке, ограничение выезда за пределы РФ и так далее.
В каких случаях ИП освобождаются от уплаты страховых взносов
В каждом правиле есть свои исключения. П. 7 ст. 430 НК РФ предусматривает освобождение от уплаты страховых взносов, когда предприниматель:
- проходит военную службу по призыву;
- находится в отпуске по уходу за ребёнком возрастом до полутора лет;
- осуществляет уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
- проживает с супругом — военнослужащим по контракту в местности, где осуществлять предпринимательскую деятельность не представляется возможности;
- проживает с супругом за границей по направлению от дипломатических представительств и консульских учреждений Российской Федерации;
- находится под стражей, необоснованно привлечён к уголовной ответственности, необоснованно репрессирован и впоследствии реабилитирован.
Как уменьшить страховые взносы ИП с работниками в 2023 году
Налогоплательщики на УСН и ПСН смогут в 2023 году уменьшить сумму налога и авансов по нему на сумму страховых взносов и некоторых других платежей, то есть применить вычет.
Для получения налогового вычета по УСН на сумму взносов необходимо:
- Ежемесячно перед уплатой страхвзносов подавать в налоговую уведомление о начисленных взносах. Срок подачи уведомления — до 25 числа месяца их уплаты. Деньги под взносы нужно заводить на счёт не позднее 28 числа.
- Ежеквартально перед уплатой авансов подавать уведомление с суммой аванса, уже уменьшенной на сумму взносов и прочих платежей, составляющих вычет. Срок на уведомление — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября, на пополнение ЕНС — до 28 апреля, 28 июля, 28 октября.
- По итогу года нужно указать суммы начисленных авансов и вычетов в декларации по УСН. Годовой налог уплачивают после представления декларации. Поэтому за год уведомление о начисленном налоге не подаётся, ЕНП списывается на упрощёнку на основании декларации.
ИП на патенте тоже должен подать в налоговую уведомление, в котором указаны:
- исходная стоимость патента;
- взносы: сумма, которая уплачена, и сумма, которая берётся в уменьшение платы за патент.
Затем ИП оплачивает налог по ПСН с учетом вычета. Сроки оплаты зависят от срока действия патента (п. 2 ст. 346.51 НК РФ):
- если патент выдан на срок до 6 месяцев, налог перечисляют разово в любое время в течение срока действия патента;
- если на 6-12 месяцев — 1/3 стоимости оплачивают в течение 90 календарных дней с начала действия патента, 2/3 стоимости — в его оставшийся срок.
Как уменьшить взносы ИП за себя в 2023 году
В п. 9 ст. 58 НК РФ (ред. с 2023 года) записано, что уведомление подаётся не позднее 25числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. Поскольку сроки уплаты взносов за себя в 2023 году не меняются, то ИП должен подать два уведомления, даже если платить взносы он будет несколькими частями в течение года:
- уведомление по фиксированной части взносов 2023 года однозначно нужно подать до 25 декабря 2023 года;
- уведомление по той части взносов, которая платится с доходов 2022 года сверх лимита.
КБК для индивидуальных предпринимателей
Все коды бюджетной классификации по страховым взносам — в таблице:
|
КБК для ИП с платежей за себя |
КБК для ИП с платежей за сотрудников |
|---|---|
|
ОПС — 182 1 02 02140 06 1110 160 ОМС — 182 1 02 02103 08 1013 160 |
ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160 ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160 ВНиМ — 182 1 02 02090 07 1010 160 НС и ПЗ — 393 1 02 02050 07 1000 160 |
Новые КБК для оплаты фиксированных взносов
В связи с тем, что с 2017 года администрирование по фиксированным платежам было передано в налоговую инспекцию, необходимо использовать новые КБК:
- Для оплаты фиксированного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ, а также для 1% — 18210202140061110160.
- При осуществлении платежа на ОМС — 18210202103081013160.
Как оплатить взносы? Оплату взносов можно осуществить несколькими способами:
- Через расчетный счет индивидуального предпринимателя.
- Через личный расчетный счет предпринимателя.
- Через отделение банка по платежному поручению.
Отчитайся по взносам: новая форма
С 2023 года ИП сдают отчетность по фиксированным взносам в ПФР и ОМС по-новому. Введен единый расчет, который нужно подавать в свой налоговый орган. Он заменит формы РСВ-1, РСВ-2, 4-ФСС. Что очень удобно, ведь один отчет сдать куда проще, чем 3 разных.
Условия предоставления отчета в налоговую не изменились. Бизнесмены со штатом менее 15 человек подают его в бумажном виде при личном присутствии. Со штатом более 15 человек – в электронном.
Подавать отчет придется ежеквартально. До 30 числа. Плюс ежемесячно нужно предоставлять сведения о персонифицированном учете, для этого используется форма СЗВ-М. Сроки их подачи – до 15 числа каждого месяца.
За несвоевременную отчетность по взносам предусмотрены те же штрафы, что и за неуплату. Ознакомьтесь с нововведениями и вносите платежи за свое медицинское и пенсионное страхование вовремя и в правильном объеме.
Как считаются взносы с доходов ИП
Величина фиксированных взносов прописана в ст. 430 НК РФ и составляет:
- 32 448 руб. на обязательное пенсионное страхование;
- 8 426 руб. на обязательное медицинское страхование.
Со всех своих доходов свыше 300 000 руб. за календарный год ИП дополнительно оплачивает пенсионные взносы по ставке 1%. Взносы на медицинское страхование с превышения не платятся.
Рассчитываются такие взносы по формуле:
|
Сумма дополнительных выплат в ПФР |
= |
Сумма доходов |
— |
300 000 |
х |
1% |
|---|
Обратите внимание, что подразумеваются именно полученные в кассу, на расчетный счет или иными разрешенными законодательством РФ способами доходы от коммерческой деятельности. Это в том числе поступления от продажи товаров, работ, услуг, проценты по вкладам — если эти вклады также размещены в рамках предпринимательской деятельности.
А вот поступления по займам и кредитам, возвраты от поставщиков и т. п. к доходам в целях расчета взносов не относятся.
Взносы ИП «за себя»: КБК 2023 год
С 2023 года отдельных КБК по взносам не будет. Точнее коды не исчезнут, просто проставлять их в платежках больше не придется. В связи с введением единого платежа, на единый баланс зачислятся:
- страховые взносы за работников;
- страховые взносы «за себя»;
- налоги с доходов
Рассмотрим пример.
ИП Иванов И.М. по итогам текущего года получил доход 50 000 000 рублей. Ему нужно уплатить взносы:
- страховые взносы по фиксированному размеру = 45 842 рубля
- страховые взносы сверх фиксированного размера (50 000 000 – 300 00) х 1% = 497 000 рублей.
Обратите внимание!
В расчет берем только предельную верхнюю величину = 257 061 руб.
Итого: 45 842 руб.+ 257 061 руб. руб. = 302 903 руб.
Примечание:
- ИП без работников на доходной УСН, как и прежде, смогут уменьшать сумму налога (авансового платежа) на уплаченные за себя взносы;
- ИП на ПСН смогут уменьшать сумму налога на уплаченные за себя взносы.
Пенсионный эксперт рассказал о суммах, которые получат все пожилые россияне с 1 января
В России с 1 января текущего года пожилым людям начнут поднимать пенсии. Как рассказал пенсионный эксперт Сергей Власов, выплаты утверждаются как на федеральном, так и на региональном уровнях.
«Речь идет о денежных суммах, которые гарантированы пенсионерам за счет прожиточного минимума. На федеральном уровне минимум для пенсионеров планируют увеличить до 12 363 рублей, эти цифры станут доступны для пожилых граждан с января», — поведал специалист.
По его словам, в регионах также озвучивают суммы, по которым будут назначаться минимальные пенсии с 2023 года. В частности, в Карелии сейчас прожиточный минимум составляет 15 375 рублей, а в северных районах суммы будут больше и составят 16 297 рублей. Сергей Власов добавил, что новые цифры «заработают» в России с 1 января.
Последние новости для пенсионеров на 2 декабря 2022: некоторым россиянам снизят пенсионный возраст на 2 и 5 лет
Некоторые россияне смогут выйти на пенсию на 2 или 5 лет раньше, согласно принятым поправкам к закону «О страховых пенсиях». Глава Союза пенсионеров Валерий Рязанский рассказал, кто может рассчитывать на такую возможность.
«Отныне гражданам, служившим в армии, снизят пенсионный возраст на два года, так как в стаж будут зачислять службу в армии», — отметил Рязанский, слова которого приводит «ФедералПресс».
Эксперт также сообщил, что на 2 года раньше на пенсию уйти смогут женщины, у которых трое и более детей. А те женщины, котoрые более 12 лет работали в условиях Крайнего Севера, могут уйти на заслуженный oтдых на 5 лет раньше остальных.
Также власти рассматривают возможность назначения фиксированной дoплаты с 70 или 80 лет. Однако, по словам Валерия Рязанскогo, на подобную инициативу необходимы финансы.
Фиксированные взносы для ИП в 2021 году: сколько придется платить
ИП, применяющие спецрежимы (УСН, ПСН и ЕСХН), должны будут указывать в чеках наименование проданных товаров и услуг. Это требование не распространяется только на тех, кто не обязан применять ККТ.
Наименование включает три составляющие: название, количество и цену за единицу. Оно должно быть написано на понятном покупателю языке, то есть покупатель должен быть способен по наименованию отличить один товар от другого. Длина наименования не должна превышать 128 символов.
Принцип расчета пособий не меняется. Но сам проект прямых выплат предполагает, что компания, получив от сотрудника заявление и документы для выплаты пособия, направляет их в ФCC в электронном виде, а фонд непосредственно выплачивает деньги напрямую застрахованному работнику.
На эту систему выплат регионы переходили поэтапно с 2011 года. С 2021 года всем без исключения работодателям уже не нужно будет производить выплату пособия.
Фиксированные взносы для ИП в 2021 году останутся на прежнем уровне:
- обязательное пенсионное страхование ОПС – 32 448 рублей;
- обязательное медицинское страхование ОМС – 8 426 рублей;
- всего – 40 874 рубля.
Правительство решило не поднимать платежи за себя из-за сложной экономической ситуации, связанной с пандемией коронавируса. Дополнительный взнос, как и прежде, составляет 1% от суммы доходы свыше 300 000 рублей.
Например, совокупный размер страховых взносов для ИП в 2021 году, который заработает 1 млн рублей, составит 47 874 рубля. Из расчета:
- фиксированная сумма – 40 874 рубля;
- дополнительный взнос – (1 000 000 – 300 000) *1%) 7 000 рублей.
Страховые взносы ИП в 2021 году за себя важно своевременно перечислять своевременно, не допуская просрочек.
Таблица 3 – Когда нужно оплачивать страховые взносы
| Платеж | Крайний срок |
| ОПС (доход меньше 300 000 рублей) | 31.12.2021 |
| Взносы ОПС (доплата если прибыль выше 300 000 рублей) | 01.07.2021 |
| ОМС (доход не важен) | 31.12.2021 |
Раньше указанных дат платить можно, позже – нет.
Страховые взносы ИП в 2021 году за себя
Перечислять страховые взносы за индивидуальных предпринимателей необходимо в срок до 31 декабря расчетного периода. То есть оплата за 2021 год должна пройти до 31 декабря 2021 г.
Исключением являются страховые взносы в размере 1% с дохода ИП, превышающего 300 тыс. руб. Их можно заплатить до 1 июля следующего года. Соответственно, такие отчисления за 2021 год можно произвести в срок до 1 июля 2022 г.
В случае прекращения предпринимательской деятельности уплата должна произойти в течение 15 дней с даты снятия с учета в налоговом органе.
В случае неуплаты страховых взносов «за себя» предпринимателя признают должником и начнут начислять пени на сумму задолженности. Затем налоговая служба может обратиться за взысканием задолженности в банки, обслуживающие ИП, а также к судебным приставам. Должника могут ждать такие последствия как арест имущества, приостановление операций по счетам в банке, ограничение выезда за пределы РФ и так далее.
Взносы на обязательное пенсионное страхование перечисляют не в ПФР, а в налоговую инспекцию. Администрированием внебюджетных фондов ФНС занимается еще с 1 января 2017 г.
Все платежи необходимо перечислять по реквизитам налогового органа по месту постановки на учет индивидуального предпринимателя. Главное, при заполнении платежного поручения указать правильный КБК — код бюджетной организации.
КБК для оплаты страховых взносов на пенсионное страхование для ИП — 182 1 02 02140 06 1110 160. Такой же КБК необходимо указывать при оплате взносов с дохода более 300 тыс. руб.
Реквизиты для уплаты по областям и г. Минске: давайте найдем их опять же на официальном сайте https://ssf.gov.by/ru/tranzit-ru/
Например, вы зарегистрированы в Минске в Ленинском районе. Выбирайте транзитные счета по г. Минску, ищите свой район — и вот они, нужные вам реквизиты: Номер счета и УНП.
Напоминаем, что ИП, адвокаты и нотариусы освобождаются от уплаты взносов в ФСЗН, если:
- параллельно с ИП работают по трудовому договору и работодатель платит за них взносы*
- получают пенсию
- получают пособие (декрет)
- студенты дневной формы обучения в Беларуси (профессионально-техническое, среднее специальное, высшее образование), платно или бесплатно
- не вели деятельность весь год
Ссылка на подтверждение: https://minsk-fszn.gov.by/articles/uplachivaem-vznosy-v-fszn/ (начиная со слов Добровольный порядок уплаты…)
* Какие есть нюансы при совмещении работы и ИП:
- Если вы 7 месяцев в году были только ИП и нигде не работали, а 5 месяцев — были официально трудоустроены, то взносы надо будет все равно платить, но не за весь год, а за 7 месяцев. Для подтверждения, возможно, надо предоставить в ФСЗН копию трудовой книжки и выписку о заработной плате.
- Если работодатель платит за вас взносы, которые меньше 35% от МЗП (в случае, когда ваша официальная зарплата меньше минимальной), доплачивать за себя взносы необязательно. Но при этом месяцы, за которые уплачены такие взносы, пойдут в трудовой стаж как неполные, пропорционально размерам взносов.
Когда и как применять новые КБК
КБК на 2023 год регламентированы Приказом Минфина от 17.05.2022 г. № 75н. Документ скорректировали на основании Приказа Минфина от 22.11.2022 г. № 177н, который был опубликован 28.12.2022 г. Скорректированный список КБК начал действовать с 08.01.2023 г.
Существенные нововведения связаны с новыми КБК для уплаты страхвзносов, НДФЛ и акцизов. С 2023 года КБК по налогам, сборам и страхвзносам потребуется указывать в:
- уведомлениях о рассчитанных налогах и страхвзносах;
- платежных поручениях взамен уведомлений, когда налогоплательщик в течение 2023 года не уплачивает ЕНП, а перечисляет налоги, сборы и страхвзносы отдельными платежками;
- декларациях и расчетах по отдельным видам налогов и по страхвзносам.
Порядок уплаты страховых взносов ИП за себя
Индивидуальные предприниматели часто задают вопрос, есть ли какой-то график уплаты страховых взносов ИП за себя. Например, поквартальный.
Отвечаем: сроки уплаты страховых взносов ИП за себя поквартально не установлены. Фиксированные взносы можно платить в любое время в течение года. Главное, чтобы не был пропущен крайний срок – 31 декабря. Дополнительные взносы тоже можно платить одним платежом в любую дату первого полугодия года, идущего за расчетным.
ИП может сам составить график сроков уплаты страховых взносов за себя поквартально, чтобы уменьшать налоги к уплате. Например, квартальные авансы по УСН. Подробнее о принципах такого уменьшения поговорим далее.
Когда платить страховые взносы ИП, если он решил закончить предпринимательскую деятельность? В этой ситуации заплатить взносы ИП нужно не позднее 15 календарных дней с даты снятия ИП с учета в ФНС.