Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если в 2022 году продана машина, которой человек владел менее 3 лет, то он обязан заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган независимого от того, какой размер дохода получен и нужно ли платить НДФЛ.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2018 года и продана 30 июня 2021 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2021 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Сроки подачи декларации

Налоговая декларация отправляется в ФНС до 30 апреля следующего года. Если 30 число – выходной, то последний день переносится на первый рабочий день, следующий за ним.

Таким образом, если автомобиль продали в 2020 году, то декларация отправляется до 30 апреля 2021 года. При этом 30.04.2021 – последняя дата отправки декларации: подать документ можно в любое удобное время в течение года до 30 апреля.

Как заполняется декларация при продаже машины?

Декларация заполняется на бланке, утвержденном ФНС. Свежую его версию можно запросить у консультантов ведомства при непосредственном визите в территориальное представительство Налоговой службы, либо скачать на сайте ФНС.

Заполнить декларацию можно в бумажном или электронном варианте. Передать в ФНС — лично, по почте или через интернет (для отправки электронной версии документа потребуется электронно-цифровая подпись — как вариант, та, что оформляется для портала «Госуслуги»).

В декларации указываются:

1. Сведения о налогоплательщике:

• ФИО;
• серия и номер паспорта;
• ИНН;
• адрес.

Указанные сведения отражаются на титульном листе документа.

1. Сведения о декларируемом доходе, и о начисленном налоге.

Указываются они в Разделе 2 декларации.

1. Сведения об источнике дохода.

Отражаются они на Листе А документа. При этом в графе «Источник дохода» следует указать ФИО покупателя машины.

1. Сведения о вычетах.

Если вы потеряли документы

Если гражданин утратил документы, то из ситуации выходят разными способами. Все зависит от требований территориальной Федеральной налоговой службы.

Водитель может:

• Подать декларацию без соглашений купли-продажи. Условие – бывший собственник помнит все обстоятельства сделки – месяц подписания договора, цена на машину и т.д. По такой бумаге инспекция проводит камеральную проверку. Если расхождения в данных, вопросов нет, документ принимают. Когда у налоговой службы появляются сомнения о достоверности сведений, гражданину направляют уведомление.
• Обратиться в инспекцию по вопросу предоставления декларации без соглашения купли-продажи, но с сопроводительным письмом. В нем водитель должен попросить налоговую службу подтвердить размер сделки в ГИБДД. В бумаге в качестве причины обращения в ведомство указывают утерю документов.
• Обратиться в ГИБДД. Гражданин может попросить предоставить ему копию договора купли-продажи. Для этого составляют заявление в письменном виде. В нем подробно излагают причину обращения, указывают сведения о машине, продавце, покупателе. К бумаге прилагают копию удостоверения личности. В ГИБДД в просьбе отказать не смогут, поскольку заявитель является участником сделки.

Кто должен заполнять 3 НДФЛ при продаже автомобиля?

Заполнять декларацию и платить налог в тринадцать процентов должны только те собственники, которые владели машиной менее 3 лет. Если срок владения транспортом больше, можно смело забыть не только про оплату налога, но и про заполнение декларации.

Освобождаются от уплаты налога те, кто не получил дохода после продажи машины. То есть продал дешевле, чем купил. Такая ситуация встречается часто. Но при этом главное – подтвердить этот факт, то есть показать налоговой соответствующие документы.

Отчет при реализации авто: особенности заполнения

Оформить справку на продажу машины можно вручную, предварительно необходимо скачать ее с официальной страницы ФНС. Второй вариант – установить программу и заполнить бланк 3 НДФЛ при продаже машины в автоматическом режиме, этот способ предпочтительнее, так как исключает ошибки.

Отчет состоит из 23 листов, но при реализации авто менее 3-х лет понадобится заполнение только 6 страниц:

• титула;
• сведений о гражданине на одной странице;
• раздела №1, в котором указывают сумму вознаграждения и налога;
• раздела №6, в котором рассчитана сумма подоходного к уплате;
• станицы А, в ней отражены документы при продаже, на основании которых реализован автомобиль. В данном разделе указываются сведения о покупателе;
• страницы Д2, в которой рассчитывается подоходный с учетом получения налогового вычета.

Когда необходимо платить 3 НДФЛ?

Оплата налога предусмотрена в том случае, если оно находилось в собственности владельца боле трех лет. Для того чтобы, определить лежит ли в 2021 году на лице обязательство по уплате 3 НДФЛ необходимо установить сроки владения авто. Они исчисляются с дня:

• Оформления договора купли-продажи – при покупке.
• Смерти наследодателя – при получении в наследство.
• Заключения договора дарения – при оформлении дарственной.

Если авто находилось в собственности более трех лет, то обязательств по уплате налога 3 НДФЛ не возникает. Кроме того, владелец ТС освобожден и от подачи отчетности в ФНС. Такое положение содержится в и .

Что касается продажи машины, которая находится в собственности менее трех лет, то лицо обязано:

• Подать заполненную декларацию 3 НДФЛ. В ней будет выполнен расчет налогооблагаемой прибыли и платежа.
• Заплатить налог на доходы. Уплата необходима только в том случае если начисленная сумма не покрывается налоговым вычетом.

При продаже автомобиля в ущерб в 2021 году за налогоплательщиком сохраняется обязательство подачи декларации 3 НДФЛ.

По общему правилу при продаже имущества в 2021 году лицо должно перечислить в пользу государства налог в размере 13% от стоимости транспортного средства. Но в соответствии с положениями НК допускается использование права на вычет. Для уменьшения размера платежа может применяться:

• Стандартный вычет.
• Вычет по расходам при покупке.

В каких случаях платить налог не нужно

Кто и как бы не критиковал законодательную базу РФ, в налогообложении дохода от продажи ТС есть и логика, и здравый смысл – законодатель четко и, на взгляд редакции сайта ВКредитбе.РУ, вполне справедливо оговорил ситуации, когда НДФЛ при смене «ласточки» не уплачивается.

1. Отсутствие дохода. Даже далекий от автомобильной среды человек понимает, что с каждым годом любой, в том числе и мало эксплуатируемый автомобиль теряет в цене. Примерно 9,8-16,5% в год – зависит от марки и модели машины. Это означает, что при продаже подержанного авто получить доход невозможно.

Но это нужно доказать в налоговой инспекции, чтобы доход не был приравнен к выручке от реализации. Доказательством служат 2 договора купли-продажи: один, по которому машина была приобретена, и второй, по которому продана. Если в первом договоре цена хотя бы на 1 рубль выше, дохода нет.

Проиллюстрируем сказанное на конкретном примере:

В 2017 году гр. А купил за 629 000 руб. автомобиль Chevrolet Niva, а в начале 2019 года смог продать за 628 000 руб. (высокая цена из-за тюнинга). Дохода нет, а, следовательно, нет базы для уплаты налогов. Но это вовсе не означает, что бывший владелец освобождается от подачи декларации. Ее нужно заполнить и предоставить налоговому инспектору вместе с договорами покупки и продажи.

Заполнение декларации

Документ оформляют по нормативам, установленным действующим законодательством РФ. Для этого скачивают программу «Декларация»:

1. Заходят на официальный сайт налоговой инспекции.
2. Выбирают последнюю версию.
3. Напротив надписи «Программа установки» нажимают кнопку «Загрузить».
4. Выполняют установку приложения, согласно указаниям системы.

Открывают форму заполнения документа. Для этого нажимают на ярлык с надписью «Декларация».

Выбирают тип документа. Пошаговая инструкция заполнения этого раздела:

1. Ставят галочку напротив надписи «3-НДФЛ».
2. Указывают номер налоговой службы. Эту информацию можно узнать на сайте инспекции в разделе «Определение реквизитов ИФНС». Сведения запрашивают по адресу месту проживания. Его вводят в окошко, нажимают кнопку «Далее». В окошке код ИФНС первые цифры являются номером службы.
3. Вводят значение ОКТМО. Цифры можно узнать таким же способом, как в предыдущем пункте. Числа приведены в окне «Муниципальное образование».
4. Указывают признак плательщика налогов. В данном случае это иное физическое лицо.
5. Заполняют форму раздела «Имеются доходы». Галочку ставят в первом окошке.

Переходят в меню «Сведения о декларанте». Здесь указывают:

• Ф.И.О. плательщика налогов;
• ИНН;
• дату, место рождения;
• вид документа, удостоверяющего личность, сведения о нем;
• контактный номер телефона.

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2020 году

Продавец автомобиля заполняет не все листы в декларации 3-НДФЛ, а только указанные ниже:

• первая страница — титульная с общими реквизитами;
• первый раздел с итоговой суммой налога к уплате (либо с указанием отсутствия налоговой обязанности, если НДФЛ = 0);
• второй раздел с расчетом налоговой базы и налога;
• первое приложение, где показывает источник дохода — покупатель машины;
• шестое приложение, где показывается размер имущественного вычета.

Алгоритм заполнения декларации следующий:

1. Вносится размер вычета в Приложение 6.
2. Указываются данные покупателя авто и размер дохода в Приложении 1.
3. Проводится расчет НДФЛ в Разделе 2 на основании заполненных предыдущих листов.
4. Переносится результат расчета в Раздел 1.
5. Заполняется титульный лист.

Это первая обязательная страница формы 3-НДФЛ, которую заполняют все декларанты. Здесь отражаются данные о том, кто и в связи с чем подает декларацию.

Нужно обратить внимание на поля:

• норма корректировки — 0, если подается впервые;
• налоговый период — 34;
• отчетный год — 2020.

Если продавец сам подает декларацию, то в подразделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» следует указать «1», поставить свою подпись и дату. Если отчет сдает представитель по доверенности, то указывается «2», вписывается ниже его ФИО полностью, ставится подпись доверенного лица и дата подачи.

Заполняется пять полей с 010 по 050.

Построчное заполнение:

Строка декларации 3-НДФЛ	Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010	Указывается 1 при наличии налога к уплате. Ставится 3, если налог нулевой.
020	КБК для НДФЛ с продажи автомобиля — 182 1 01 02030 01 1000 110
030	ОКТМО продавца
040	Сумма налога, которую нужно заплатить — из стр. 150 раздела 2. Если налог нулевой, то ставится 0 или прочерки.

На данной странице 3-НДФЛ проводится расчет налога к уплате. Сначала рассчитывается налоговая база как разность дохода от продажи и принимаемого имущественного вычета. Далее считается НДФЛ, как ставка 13%, умноженная на налоговую базу.

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже двух автомобилей?

• Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
• С какой суммы берется налог
• Расчет налога с продажи автомобиля
• Как уменьшить налог с продажи авто
• Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
• Порядок уплаты налога
• Сроки уплаты
• Надо ли подавать декларацию
• Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог, после того, как вы передали свою ласточку покупателю.

Также читайте: Что делать после продажи автомобиля

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

^К началу страницы

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.

Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган.

Существует исчерпывающий перечень оснований, при наличии которых налоговый орган не принимает представленную декларацию:

1. Отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
2. Отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
3. Представление декларации в налоговый орган, в компе­тенцию которого не входит её принятие (например, по­дача декларации в налоговую инспекцию не по месту по­становки на учёт налогоплательщика);
4. Представление декларации не по установленной форме;
5. Отсутствие в соответствующих полях декларации фами­лии, имени, отчества физического лица.

Даже если сумма налога равна нулю, гражданин обязан заполнить и подать декларацию о доходах. Документы отправляются до 30 апреля года, следующего за годом получения прибыли. Гражданами занимается отделение налоговой по месту проживания. Законом установлено, кто должен подавать 3-НДФЛ, а кто от этого освобожден.

Если декларация заполнена позднее, ФНС вправе применить следующие санкции:

• штраф 5% за каждый день просрочки, но не более 30% от всей суммы;
• штраф 40% на оставшуюся сумму ежемесячно, если налог просрочен на 6 или более месяцев.

Штраф начисляется, даже когда налог равен нулю. Злостные неплательщики платят штраф за все время просрочки в соответствии с актуальной ставкой Центробанка.

При продаже автомобиля, который находился у гражданина дольше 3 лет, доход не облагается налогом, что прописано статьей 229 НК. Если продавец не получил другой вид дохода, на который заполняется 3-НДФЛ, то никакие документы ФНС не нужны.

Тремя годами считаются не календарные дни, а время, прошедшее с приобретения транспортного средства. Точная дата должна стоять в договоре купли-продажи. Отсчет начинается со дня регистрации ТС в ГИБДД. Через 3 года доход с продажи освобождается от налога автоматически, в ФНС идти не требуется.

Сотрудник налоговой службе имеет право не принять 3-НДФЛ, если допущены следующие ошибки:

• отсутствует один или несколько подтверждающих документов;
• гражданин не поставил подпись на декларации;
• гражданин подошел в ФНС, к которому он не прикреплен;
• расчеты произведены неправильно.

Без оформления налоговой декларации невозможно заплатить налог. Главное, чтобы суммы были посчитаны верно, в случае сомнений рекомендуется подойти в ФНС и воспользоваться бесплатной консультацией специалиста.

• в бумажном виде лично (актуальную форму декларации нужно распечатать и заполнить вручную либо оформить на компьютере с последующей распечаткой в заполненном виде);
• в бумажном виде через доверенного представителя (предварительно нужно выписать на этого человека доверенность);
• в бумажном виде почтой (отправить Почтой России ценным письмом с описью вложения и уведомлением о доставке ФНС);
• в электронном виде через кабинет налогоплательщика (такой кабинет создается на сайте ФНС);
• в электронном виде через портал госуслуг.

Каждому продавцу автомобиля, который был у него в собственности менее трех лет (3 года не включаются) нужно заполнить пять страниц 3-НДФЛ. Даже в случае нулевого налога нужно также подготовить те же пять страниц. Их перечень указан выше.

Логика законодателя тут простая: получил деньги – будь добр, уплати причитающееся государству. Ведь именно эти деньги по правилам должны идти на социальную сферу, обустройство нашей жизни, культуру, медицину, образование и прочие блага, которыми мы можем пользоваться как граждане России. Для организаций есть похожий сбор – на прибыль. Но это тема для отдельного материала, и сегодня мы остановимся прицельно на правах и обязанностях частных лиц относительно сборов в пользу государства.

Все данные, которые вносятся в отчетность, должны быть подтверждены документами, копии которых следует приложить. Для удобства заполните также в свободной форме реестр, в котором перечислите все приложения.

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2021 году

Налогоплательщик Соколов Л.В. может документально подтвердить расходы на приобретение транспортного средства в размере 520 000 руб. Получается, что он имеет право на вычет по коду 903.

ВАЖНО: если вычет больше дохода, то он принимается равным доходу.

В рассматриваемом случае доход по коду 1520 составит 480 000 руб., вычет по коду 903 будет принят в аналогичном размере 480 000 руб., база для расчета налога составит 0 руб. Обратите внимание, декларацию все равно нужно будет сдать, так как налогоплательщик владел авто менее 3 лет.

Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб.

Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб. Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%.

Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.

Именно так происходит расчет базы налога 3 НДФЛ продажа машины менее 3 лет. Если же вы владели машиной свыше 3 лет, платить налог и подавать декларацию не нужно. Данное правило закреплено п. 17 статьи 217 НК РФ.

При заполнении 3 НДФЛ срок 3 года владения авто нужно считать не по календарным датам, а отсчитывать 36 месяцев со дня покупки машины.

Чтобы узнать, сколько автомобиль находился в вашей собственности, посмотрите на дату договора, акта, счета или документа об оплате. Время регистрации в ГИБДД в расчет не принимается.

Вы становитесь собственником машины, как только оплачиваете покупку и подписываете документы на ее передачу вам в собственность.

Декларация при реализации авто все еще вызывает много вопросов: как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины знают далеко не все. Давайте посмотрим, какие именно листы формы нужно оформить:

• Титульный лист с вашими данными как налогоплательщика
• Раздел 1 с базой налога 13%
• Лист А с расшифровкой прибыли
• Лист Е с указанием суммы вычета
• Раздел 6 с расчетом величины налога к перечислению

• Образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля выглядит следующим образом:
• Вариант 1 – расходы документально подтверждены
• Титульный лист
• Раздел 1 – доходы меньше документально подтвержденных расходов, база равна нулю

Ниже будет приведена небольшая инструкция, которая позволит правильно заполнить 3 НДФЛ продажа авто.

Облагаемая сумма дохода в 3 НДФЛ

В примере мы взяли упрощенный вариант, когда налогоплательщик официально не был трудоустроен и имел доход в 2016 году только от продажи автомобиля. Для наемных работников доходы должны включать суммы по справке 2-НДФЛ, только в этом случае пример заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля будет считаться верным.

ВАЖНО: ошибочные коды в документе или использование старого бланка декларации может привести к штрафам.

Как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины:

• 001 – номер корректировки, если 3 НДФЛ составляется впервые
• 002, 003 и далее при повторной подаче бланков
• ОКТМО – посмотрите на 2-НДФЛ или узнайте в инспекции
• Код налогоплательщика 760 – сдача 3-НДФЛ физическим лицом
• Все личные данные заполняются по паспорту и из ИНН

• Каким налогом облагается продажа автомобиля
• Когда продажа машины не облагается налогом
• Расчет налога с продажи автомобиля
• Порядок уплаты налога с продажи машины
• Сроки уплаты налога на продажу авто
• Налоговая декларация
• Налог на продажу автомобиля для ИП
• Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
• Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
• Частые вопросы

Для того, чтобы задекларировать доход, полученный от продажи автомобиля, надо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. При этом все листы и приложения декларации заполнять не надо. При продаже автомобиля надо заполнить титульный лист декларации, разделы 1 и 2, а также Приложения 1 и 6.

Напомним, что декларация 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля должна подаваться в налоговую инспекцию только в том случае, если продавец владел автомобилем менее трех лет. Декларацию надо подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи автомобиля.

Одновременно с подачей декларации гражданин, продавший автомобиль, может заявить право на имущественный налоговый вычет в размере доходов от его продажи, не превышающем в целом 250 000 рублей, или уменьшить сумму своих доходов на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого автомобиля. Намерение получить налоговый вычет надо отразить непосредственно в декларации 3-НДФЛ.

В последующих разделах мы расскажем о порядке и особенностях заполнения титульного листа, разделов 1 и 2 декларации, а также заполнении Приложения 1 и Приложения 6 декларации.

Разделы и Приложения декларации 3-НДФЛ лучше заполнять в следующем порядке:

• Приложение 1;
• Приложение 6;
• раздел 1;
• раздел 2;
• титульный лист декларации.

Образец декларации можно найти здесь.

Данное приложение используется для отражения доходов, подлежащих налогообложению.

При подаче декларации 3-НДФЛ только в связи с продажей автомобиля, в ней не надо отражать полученные от работодателя доходы и удержанный с них НДФЛ.

В Приложении 1 нужно указать следующую информацию:

• в строке 010 — налоговую ставку 13 процентов. Если продавец не является налоговым резидентом, то должна быть указана ставка 30 процентов;
• в строке 020 — код «03» — доход от продажи иного имущества;
• в строках 030 — 060 — данные покупателя автомобиля;
• в строке 070 — сумму дохода от продажи автомобиля.

Строка 080 не заполняется.

Особенность данного Приложения состоит в том, что оно заполняется только налоговыми резидентами РФ, так как в нем отражается информация о налоговом вычете.

В данном приложении заполняется только две строки – строка 70 и строка 160, либо строка 80 и строка 160.

Строки 70 и 160 заполняются в случае, если у продавца автомобиля отсутствуют документально подтвержденные расходы на покупку автомобиля, но он хочет воспользоваться имущественным вычетом. В этом случае он заполняет п.п. 3.1 декларации 3-НДФЛ (строку 070), указав сумму имущественного налогового вычета по доходам от продажи автомобиля (в размере полученных доходов, но не более 250 000 рублей).

Строки 80 и 160 заполняются в случае наличия документов, подтверждающих расходы при покупке проданного автомобиля. Тогда продавец заполняет п.п. 3.2 (строку 080), указав сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля (но не более доходов, полученных от его продажи).

В строке 160 (п.10) указывается общая сумма налоговых вычетов по Приложению 6, взятая либо из строки 70 или строки 80.

В разделе 2 указывается следующая информация:

• в поле показателя 002 «Вид дохода» указывается цифра 3;
• в строках 010 и 030 указывается сумма дохода от продажи автомобиля (значение берется из строки 070 Приложения 1);
• в строке 040 надо указать сумму налоговых вычетов (значение берется из п. 10 (строки 160) Приложения 6);
• в строке 060 указывается налоговая база по НДФЛ. Она рассчитывается как разница между общей суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040). При нулевом или отрицательном результате вычитания в этой строке указывается ноль;
• в строках 070 и 150 раздела 2 декларации указывается сумма НДФЛ.

В строке 010 разд. 1 указывается:

• значение 1, если по результатам расчетов определена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, или
• значение 3, если такая сумма отсутствует.

Если по результатам расчетов определены суммы налога, подлежащие уплате (доплате), то при заполнении раздела 1 указываются:

• в строке 020 — КБК налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, а именно, код 182 1 01 02030 01 1000 110;
• в строке 030 — код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) продавца автомобиля, на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
• в строке 040 — сумма НДФЛ, подлежащая уплате;
• в строке 050 — ноль.

В случае, если по результатам расчетов не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, при заполнении раздела 1 в строках 040 и 050 проставляется ноль.

На титульном листе нужно заполнить все показатели, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

При представлении в налоговую первичной декларации, заполненной без использования программного обеспечения, по реквизиту «номер корректировки» проставляется «0—«.

По реквизиту «представляется в налоговый орган (код)» указывается код налогового органа по месту жительства (а при его отсутствии — по месту пребывания), в который продавец автомобиля представляет декларацию. Код можно узнать в налоговой инспекции или в Интернете.

По реквизиту «код категории налогоплательщика» проставляется «760».

По реквизиту «Код вида документа» указывается соответствующий цифровой код, например, паспорт гражданина РФ обозначается кодом 21.

В поле «Код статуса налогоплательщика» указывается цифра 1, если продавец является налоговым резидентом, или 2, если продавец не является налоговым резидентом.

На титульном листе декларации 3-НДФЛ гражданин, продавший автомобиль, указывает свои ФИО, дату и место рождения, реквизиты паспорта (или другого документа, удостоверяющего личность), контактный телефон.

Также надо указать количество страниц декларации и количество листов прилагаемых к ней подтверждающих документов или их копий.

В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» указываются сведения о лице, которое подтверждает отраженную в декларации информацию, — о продавце автомобиля или его представителе. В случае продавца в поле, состоящем из одной ячейки, указывается 1, а в случае представителя указывается 2. Продавец автомобиля проставляет только свою подпись и дату подписания декларации, а представитель дополнительно указывает свои ФИО.

Полезно иметь с виду, что заполнить декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля можно с помощью бесплатного сервиса на сайте ФНС России.

Обязательно заполняются все строки данного листа. При ручном заполнении нужно аккуратно вписывать буквы, знаки, цифры в отведенные клетки, иначе информация не будет правильно считана.

В верхнем поле ИНН указывается соответствующий номер, присвоенный налоговым органом при постановке на учет в качестве налогоплательщика.

Код налогового периода — 34 при подаче отчетности за год, отчетный год — 2019, а код налоговой — это номер отделения, куда сдаются документы.

Далее аккуратно заполняются сведения о продавце машины, а также данные об удостоверяющем личность документе.

Лист подписывается, ставится дата.

Отражаются итоговые данные на основании заполненных других страниц декларации:

• 010 — вписывается 1 или 3: 1 — если нужно заплатить налог, 3 — если налог равен нулю;
• 020 и 030 — коды КБК и ОКТМО;
• 040 — НДФЛ для перечисления из разд. 2, если в поле 010 стоит 1; если стоит 3, то поля 040 и 050 не заполняются.

Для составления потребуются данные из прил 1 и 6:

• 001 — 13% для резидентов;
• 002 — выбирается вариант 3;
• 010 — доход от сделки — значение показателя строки 070 из прил.1 декларации 3-НДФЛ;
• 030 — повторяется значение 010;
• 040 — имущественный вычет переносится из строки 070 прил.6 формы 3-НДФЛ;
• 050 — вычет из стр. 080 прил.6;
• 060 — база для исчисления подоходного налога по итогам сделки, определяется как стр. 030 минус стр. 040/050 (смотря какая заполнена);
• 070 — налог, который перечисляется в бюджет в связи с продажей автомобиля, определяется как 13% от значения стр.060, если налоговая база равна нулю, налог также нулевой;
• 150 — НДФЛ, который подлежит перечислению из стр.070 при ненулевой налоговой базе.

Отчет при реализации авто: особенности заполнения

Оформить справку на продажу машины можно вручную, предварительно необходимо скачать ее с официальной страницы ФНС. Второй вариант – установить программу и заполнить бланк 3 НДФЛ при продаже машины в автоматическом режиме, этот способ предпочтительнее, так как исключает ошибки.

Отчет состоит из 23 листов, но при реализации авто менее 3-х лет понадобится заполнение только 6 страниц:

• титула;
• сведений о гражданине на одной странице;
• раздела №1, в котором указывают сумму вознаграждения и налога;
• раздела №6, в котором рассчитана сумма подоходного к уплате;
• станицы А, в ней отражены документы при продаже, на основании которых реализован автомобиль. В данном разделе указываются сведения о покупателе;
• страницы Д2, в которой рассчитывается подоходный с учетом получения налогового вычета.

Кто сдает декларацию?

Подавать декларацию при продаже машины надо всегда, если срок владения ей составил меньше 3 лет. Поэтому всегда надо хранить документы, подтверждающие основания ее приобретения и стоимость. Нередко случаются ситуации, когда продавец просит вас согласиться написать меньшую стоимость автомобиля в договоре купли-продажи.

Хорошо, что я не согласилась 2 года назад на это предложение. Продавец тогда предлагал мне написать цену автомобиля в договоре купли-продажи дешевле на 200 тысяч рублей, чем я на самом деле у него ее купила. Я отказалась.

А в прошлом году я продала эту машину всего лишь на 70 тысяч дешевле. И если бы я тогда согласилась, то мне бы пришлось платить в этом году налог с «якобы полученной мной прибыли в 130 тысяч рублей», которую на самом деле я бы не получила.

Поэтому мой вам совет, указывать всегда реальную стоимость машины в договоре, так как предусмотреть заранее все нюансы бывает достаточно сложно.

Как рассчитать 3 НДФЛ при продаже машины в 2018 году?

Согласно нормам, установленным в законодательстве, сумма налога составляет 13% от размера дохода, который был получен при продаже. Формула, которая применяется сотрудниками ФНС следующая: НДФЛ = ((Стоимость реализации) — (Налоговый вычет)) х 13%.

Но знание некоторых нюансов позволит лицу значительно снизить этот показатель:

• Стоимость ТС снижается ежегодно. При наличии документов, подтверждающих цену авто в момент покупки, её можно уменьшить на расходы.
• Если таких бумаг нет, то лицо имеет право воспользоваться вычетом от продажи, максимальный размер которого составляет 250 000 рублей.

Стоит отметить что при подаче декларации в установленном порядке за лицом сохраняется право на льготы.

Для юридических лиц, использующих авто в коммерческих целях, в 2018 году платеж рассчитывается следующим образом:

• 13% + НДС по ставке 18%, при условии работы на ОСНО.
• 6% от общей суммы дохода или 15% от разницы между прибылью и убытком при работе на УНС.
• 15% от вмененного дохода при работе на ЕНВД.

Похожие записи:

• Признание семьи или гражданина малоимущими во Владимире в 2023
• В ПФР рассказали, когда можно получить все пенсионные накопления разом
• Страховые взносы ИП в 2022 году