Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое индивидуальный инвестиционный счет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обычно брокеры дают вам выход на Московскую биржу, но иногда доступна и Санкт-Петербургская. Соответственно, приобрести можно активы, которые там продаются. На зарубежные биржи с ИИС выхода нет, но бумаги иностранных компаний приобретать не запрещается.
Что можно покупать с помощью ИИС
А купить можно, например:
- Валюту. Деньги на ИИС вы заводите только в рублях, но тратить их можно и на евро, и на доллары, и на другие валюты.
- Акции и облигации — стандартные инструменты инвестирования.
- ETF и ПИФ — сегменты портфелей, созданных в биржевом (ETF) или паевом (ПИФ) инвестиционном фонде. Их смысл в том, что вы покупаете не конкретные акции или облигации, а часть уже сформированного кем-то набора ценных бумаг.
В общем, лучше до заключения договора разобраться, что позволяет вам приобретать брокер и как с этими покупками обращаться. Иначе заработать на ИИС в части торговли ценными бумагами будет сложно.
Как получить налоговый вычет?
Вычет НДФЛ типа А удастся оформить только в ФНС, типа Б – через брокера перед закрытием счета либо в инспекции. Для оформления в ФНС следуйте инструкции:
- Зарегистрируйтесь в кабинете налогоплательщика (физического лица) на сайте ведомства.
- Получите электронную подпись.
- Подготовьте сканы документов – договор, выписку из банка о зачислении средств, справку от работодателя о доходах и налогах.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ и направьте заявление на получение инвестиционного вычета.
- Дождитесь окончания камеральной проверки – у ФНС есть 3 месяца на принятие решения.
- Получите возврат уплаченного налога – перевод средств на банковский счет занимает еще 30 дней.
Предусмотрен и упрощенный порядок оформления вычета – брокер самостоятельно уведомляет инспекцию о поступлениях, заявление на возврат НДФЛ формируется в личном кабинете налогоплательщика автоматически. Останется только подписать документ и дождаться денег. Также подать декларацию и документы можно лично в территориальной инспекции ФНС.
С 2015 года государство предлагает налоговые льготы в виде вычетов, которые бывают двух типов:
- Тип А — ежегодный возврат 13% от суммы, которая ложилась на счет. Максимальный размер 52.000 руб. в год, при условии пополнения счета от 400.000 руб. до 1 млн. руб. Можно положить меньше, но тогда и выплата окажется более скромной.
- Тип Б — освобождение от уплаты НДФЛ. Работает только после закрытия счета не менее чем через 3 года. Успешные инвесторы чаще выбирают именно этот вариант.
Индивидуальный инвестиционный счет в Сбере или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.
Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.
Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.
Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.
Индивидуальный инвестиционный счет и ДУ – практично?
При открытии счет клиенты не обязан пополнять индивидуальный счет. Можно держать пустым сколько угодно лет. Очень часто особенно компании Сбербанк, Альфабанк предлагают открыть ИСС с доверительным управлением. Сразу при этом требуют пополнение счета на определенную сумму. Прежде чем согласится, важно тщательно взвесить все за и против. В такой ситуации открытие индивидуального счета берет на себя организация. Клиент самостоятельно ничего не делает. Для новичков этот вариант привлекательный. Отсутствует необходимость управлять средствами самому из-за отсутствия опыта – это нормальный вариант. Но, по факту УК не дает гарантии на прибыльность, и ежегодно будет забирать пару процентов от капитала. Вычитаться даже в случае убытка по итогам работы по счету.
Сколько внести и как распоряжаться деньгами?
Сумма первоначального взноса зависит от брокера или управляющей компании. Если максимальное ограничение известно, то о минимальном взносе вы договариваетесь с ними.
Планируя взнос, помните, что какая-то часть пойдет на комиссию брокеру или управляющему и на обслуживание счета.
ВАЖНО! По правилам открытие ИИС происходит минимум на три года, но как распоряжаться своими средствами, решаете только вы. Конечно, вывести средства раньше срока возможно, но тогда вы потеряете налоговую привилегию.
Для принятия решения куда и как инвестировать свои финансы вам необязательно быть квалифицированным клиентом. Но это упростит принятие решений и откроет широкий доступ к списку инвестиционных документов.
Как открыть инвестиционный счет
Важным достоинством рассматриваемого инвестиционного продукта становится предельно простой ответ на вопрос, как открыть ИИС. Чтобы сделать это, нужно обратиться в любую брокерскую компанию. Обязательным условием сотрудничества становится наличие лицензии Центробанка России. Существенный нюанс: подобной разрешительной документацией обладают практически все крупные банки страны, включая СберБанк, ВТБ, Тинькофф банк и т.д. Регулятор финансовых рынков страны тщательно проверяет любого потенциального участника, что позволяет заметно снизить риски вложений инвесторов.
Процедура открытия счета предусматривает предоставление достаточно небольшого набора документов, в состав которого входят паспорт и ИНН потенциального инвестора. Многие участники финансового рынка страны оказывают услугу дистанционно, что становится еще одним аргументом в пользу выбора такого инвестиционного инструмента. Серьезным дополнительным плюсом становится отсутствие обязанности пополнения счета. Деньги разрешено вносить позднее – при появлении возможности.
Что это и кому подойдёт?
Индивидуальный Инвестиционный Счёт (или ИИС) — это государственная программа, которая позволяет получить 13% от суммы, вложенной за год, или освободить свой доход с этого счёта от уплаты налога. Есть и ограничения, о которых мы тоже расскажем.
Другими словами, государство предлагает открыть счёт на три года, пополнять его по мере ваших возможностей и возвращать себе 13% каждый год. Кроме того, этот счёт можно использовать для инвестиций в ценные бумаги.
ИИС будет приносить вам 13% каждый год, если вы будете регулярно пополнять свой счёт. То есть — вложили 100 тысяч, обратно получили 13. Именно такую сумму вернет вам государство. Налоговый вычет можно сразу потратить, а все свои вложения со счёта вы сможете снять только через три года.
Программа подойдет тем, кто платит налог 13% с дохода, то есть любому человеку старше 18 лет, который работает, получает зарплату и платит налоги.
Неработающие пенсионеры и индивидуальные предприниматели программой пользоваться пока не могут.
Сколько можно заработать на ИИС, и как посчитать доходность?
Обязательное условие для того, чтобы получить вычет от государства, как мы уже выяснили, это ваш постоянный доход, который облагается налогом в 13%.
Давайте считать, сколько можно получить с ИИС, учитывая все условия этой государственной программы.
Представим, что у вас есть постоянный доход — 30 000 рублей, с которого вы платите налог 13%.
И, допустим, некоторые сбережения. Вы думаете, куда их можно вложить, и выбираете ИИС.
Вы положили на свой счет 100 000 рублей, через год и два пополнили его еще на 100 000 руб.
Ограничения, о которых важно помнить: в год можно положить на счёт не более 1 млн рублей, но вычет вы можете получить максимум с суммы в 400 000 руб.
Сколько индивидуальных инвестиционных счетов можно открыть
Законодательно установлено, что один человек вправе открыть единовременно лишь один ИИС. Им он может владеть необходимое количество лет или закрыть по истечении договора (не ранее чем через 3 года для получения налоговых вычетов) и открыть новый. Совершать подобную операцию возможно столько раз, сколько это потребуется. Стоит отметить, что возможно одновременное владение индивидуальным инвестиционным счетом и обычным брокерским счетом. Однако запрет на открытие ИИС на других членов семьи не распространяется. Это удобно, если вы планируете выбрать разные типы индивидуальных инвестиционных счетов. Например, ваш счет открыт по типу А, вы открываете второй счет по типу Б на жену, сестру или ребенка (старше 14 лет) и управляете им по доверенности. При этом удваивается возможность получения дохода, а также вы всегда имеете выбор, на какой счет зачислить средства.
В каком диапазоне находится сумма пополнения ИИС
Каждая управляющая компания устанавливает свой минимальный порог пополнения индивидуального инвестиционного счета. Стоит отметить, что от этой суммы напрямую зависит прибыль, которую вы получите в результате функционирования ИИС. Кроме этого, многие брокеры вводят порог для входа, который в среднем может составлять от 30 до 50 тысяч рублей. Эти денежные средства компенсируют расходы на ведение и обслуживание счета. Максимальный размер инвестиции составляет до миллиона рублей в год. При этом не стоит забывать об итоговой сумме получаемого налогового вычета. При наличии свободных денежных средств их также можно внести на ИИС. Данные инвестиции будут приносить прибыль, но получить налоговый вычет с них будет нельзя. Кроме этого, свободные денежные средства можно вносить на обычный брокерский счет и при необходимости снимать без ущерба для вложений в виде дополнительных комиссий.
Поддержка государства в первую очередь выражается в том, что на ИИС распространяются определённые налоговые льготы, что выгодно отличает их от тех же брокерских счетов, например.
После открытия индивидуального инвестиционного счёта вы можете выбрать один из двух вариантов налогового послабления:
- Получить налоговый вычет в размере 13%. Этот вариант подходит для тех, кто получает хорошую официальную (белую) заработную плату на основном месте работы. По сути, этот вычет представляет собой возврат налогов (НДФЛ) уплаченных с заработной платы. Максимальный размер вычета, который вы можете получить за год, равен 13% от той суммы, которую вы внесёте на ИИС в течение этого года. Максимальная сумма вычета, которую можно получить в течение одного года составляет 52000 рублей, для этого необходимо внести сумму от 400000 рублей.
- Освободить от налогов всю прибыль, полученную в результате инвестирования средств на ИИС. Этот вариант подходит тем, у кого нет официального источника дохода, он позволяет не платить налог на полученную прибыль при закрытии ИИС (для сравнения, вся прибыль, полученная на брокерском счёте, подлежит обязательному налогообложению).
Часто возникающие вопросы
Вопрос: Можно ли обойти существующее ограничение разрешающее открывать лишь один ИИС на одного человека?
Ответ: Формально этого сделать, конечно, нельзя, но вам никто не запрещает открывать индивидуальные инвестиционные счета на своих ближайших родственников (жену, детей достигших 14 летнего возраста, мать, отца).
Вопрос: Как можно пополнять счёт? Нужно ли вносить всю минимальную сумму в 50000 рублей сразу при открытии счёта?
Ответ: Открыть счёт вы можете, например, в начале года, а деньги вносить по частям (не менее, чем по 10000 рублей) до конца года. Например, открыв счёт в январе, вы можете внести 50000 рублей лишь к концу года, при этом пройдёт уже одна треть срока необходимого для предоставления вам налоговых льгот.
Вопрос: Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом по ИИС?
Ответ: Можно получать вычет хоть каждый год, ведь ограничения срока действия у ИИС нет. Единственное, что нужно иметь ввиду ряд нюансов:
- Необходимо держать средства на счету не менее 3-х лет, иначе (если вы решите закрыть счет раньше) все полученные от государства вычеты придётся вернуть;
- Вносить средства можно только в российской валюте;
- Максимальный размер ежегодного вычета не может превышать 52000 рублей, но зато его можно получать неограниченное число лет и, следовательно, общая его сумма неограничена (как например вычет при покупке жилья). То есть, например, если вы открыли ИИС, внесли на него 1200000 рублей в течение трёх лет, а затем закрыли его, то вы получите свой налоговый вычет в размере 52000х3=156000 рублей. А если вы пополняете свой ИИС на туже сумму (по 400000рублей ежегодно) в течение 10 лет, то ваш вычет будет составлять уже 520000 рублей. В то время как при покупке жилья вы сможете вернуть максимум 260000 рублей.
Вопрос: Можно ли повторно открыть ИИС?
Ответ: Да, можно. Открывать и закрывать индивидуальный инвестиционный счёт вы можете сколько угодно раз, единственным условием является то, что в каждый определённый момент времени, у вас может быть только один ИИС.
Вопрос: Можно ли наряду с открытым ИИС иметь ещё и брокерский счёт?
Почему нужно просто «бежать» и открывать ИИС прямо сейчас?
Чтобы получить налоговые вычеты, нельзя забирать вложенные на ИИС деньги первые три года. Эти три года вы можете торговать ценными бумагами, главное — не выводить деньги.
Однако, хранить средства на ИИС все три года необязательно! Отсчёт времени действия ИИС начинается с даты открытия ИИСа у брокера, а не с момента пополнения счета. Поэтому открыть ИИС вы можете сейчас, а внести на него деньги потом. Например, вы можете и вовсе пополнить его под конец трехлетнего периода, чтобы получить один налоговый вычет.
Однако, ходят слухи, что данную лазейку скоро могут прикрыть, и 3 года будет считаться с момента первого пополнения инвестиционного счета. Поэтому сразу после открытия ИИС его стоит пополнить хотя бы на 1 рубль. Это позволит гарантированно воспользоваться вышеприведенной стратегией. Однако, до этого, важно убедиться, что брокер не начнет списывать с вам минимальную (иногда совсем не маленькую) комиссию. Поэтому обязательно откройте ИИС прямо сейчас!
Мы сейчас очень подробно разберем теоретический порядок действий, если вы решили воспользоваться ИИС типа «А». Полная пошаговая инструкция дана в конце этой статьи.
В каких случаях подходит именно этот тип:
- для простых краткосрочных вложений
- выгоден для относительно небольших сумм
- для низкорисковых вложений
- у вас есть официальная зарплата, с которой удерживался налог 13% (его и будем возвращать)